Entendendo o Subsídio de Seguro de Saúde do Crédito Fiscal da ACA
O Affordable Care Act inclui subsídios do governo para ajudar as pessoas a pagar seus custos de seguro de saúde. Um desses subsídios de seguro de saúde é o crédito de imposto de prêmio que ajuda a pagar seus prêmios de seguro de saúde mensais.
Sob a administração Trump, os legisladores republicanos passaram grande parte de 2017 tentando revogar a ACA e substituí-la por várias outras propostas, mas não tiveram sucesso.
A Lei de Cortes de impostos e Empregos (HR1), promulgada em dezembro de 2017, acabará revogando a penalidade de mandato individual da ACA, mas não entrará em vigor até 2019 ( ainda há uma penalidade por não ter seguro em 2018 ). E a resolução orçamentária contínua de janeiro atrasou alguns dos impostos da ACA, incluindo o imposto Cadillac .
Mas por outro lado, nada mudou sobre o ACA. As reduções de compartilhamento de custos ainda estão disponíveis para os inscritos elegíveis, apesar do fato de que a administração Trump eliminou o financiamento para eles no outono de 2017 (as seguradoras simplesmente adicionaram o custo aos prêmios, que são amplamente compensados por subsídios premium proporcionalmente maiores). E o crédito de imposto de prêmio, também conhecido como subsídio de prêmio, permanece em vigor, e ainda está disponível para pessoas que compram cobertura através da troca .
O crédito / subsídio de imposto premium é complicado. A fim de obter a ajuda financeira e usá-lo corretamente, você tem que entender como funciona o subsídio de seguro de saúde.
Se você não usá-lo corretamente, você pode acabar em apuros financeiros. Veja o que você precisa saber para obter a ajuda para qualificar-se e usar essa ajuda com sabedoria.
Como faço para solicitar o subsídio de seguro de saúde de crédito fiscal?
Candidate-se ao crédito fiscal premium através da bolsa de seguro de saúde do seu estado.
Se você receber seu seguro de saúde em qualquer outro lugar, não poderá obter o crédito de imposto premium (os senadores Lamar Alexander e Bob Corker, ambos republicanos representando o Tennessee, introduziram a Lei de Opções de Cuidados de Saúde de 2017, que permitiria aos inscritos obter o prêmio crédito fiscal para planos adquiridos fora da bolsa, no caso de nenhuma seguradora oferecer planos na bolsa em determinada área, a legislação não avançou na sessão de 2017, e todas as áreas do país acabaram tendo planos disponíveis por meio da bolsa para 2018).
Se não se sentir à vontade para se candidatar a um seguro de saúde através do intercâmbio do seu estado, pode obter ajuda de um corretor de seguros de saúde licenciado que seja certificado pela bolsa ou por um assistente / assistente de inscrição. Essas pessoas podem ajudá-lo a se inscrever em um plano e concluir o processo de verificação de elegibilidade financeira para determinar se você é elegível para um subsídio (não há cobrança pela assistência).
Vou me qualificar para o subsídio?
Pessoas que ganham entre 100% e 400% do nível federal de pobreza podem se qualificar para o subsídio de seguro de saúde de crédito fiscal (o limite inferior é de 139% do nível de pobreza se você estiver em um estado que ampliou o Medicaid, pois a cobertura do Medicaid está disponível abaixo desse nível).
O nível de pobreza federal muda a cada ano e é baseado na renda e no tamanho da família. Você pode procurar o FPL deste ano aqui.
Você usará os números do FPL deste ano para solicitar o subsídio do seguro de saúde do próximo ano. Por exemplo, se você solicitou um plano de Obamacare de 2018 durante a inscrição aberta no outono de 2017, OU se você estiver aplicando para a cobertura de 2018 em meados de 2018 usando um período de inscrição especial (acionado por um evento de qualificação), você usará os números do FPL de 2017. Isso porque as inscrições abertas para a cobertura de 2018 foram realizadas no final de 2017, ou seja, antes dos números do FPL de 2018 estarem disponíveis. Para consistência, os mesmos números FPL são usados para o ano de cobertura total.
Os novos números de FPL surgem todos os anos no final de janeiro, mas não são usados para determinações de elegibilidade de subsídios até que a inscrição aberta comece novamente em novembro, para uma cobertura eficaz no ano seguinte.
Para cobertura em vigor em 2018, usando os níveis de 2017 FPL, nos EUA continentais (o FPL é maior no Alasca e no Havaí), você se qualificará para o subsídio de seguro de saúde como um indivíduo com uma faixa de renda de:
- US $ 12.060 a US $ 48.240 para um único indivíduo (o limite inferior é de US $ 16.753 se você estiver em um estado que tenha expandido o Medicaid)
- $ 16.240 a $ 64.960 para um casal (o limite mínimo é $ 22.823 se você estiver em um estado que tenha expandido o Medicaid
- US $ 24.600 a US $ 98.400 para uma família de quatro pessoas (o limite inferior é de US $ 33.194 se você estiver em um estado que tenha expandido o Medicaid).
Se você atender às qualificações de receita, ainda poderá ser inelegível para um subsídio. Esse seria o caso se:
- O segundo plano de prata de custo mais baixo na sua região é considerado acessível ao seu nível de renda, mesmo sem um subsídio.
- Você é elegível para um plano de valor mínimo acessível de um empregador (seu ou do seu cônjuge). Observe que a acessibilidade dos planos patrocinados pelo empregador é calculada com base apenas nos custos do empregado, independentemente do custo de adicionar um cônjuge e dependentes. Mas o cônjuge e os dependentes não são elegíveis para subsídio no intercâmbio se a cobertura do funcionário for considerada acessível para o funcionário e for oferecida aos membros da família. Isso é chamado de falha da família .
Quanto dinheiro vou conseguir?
Para descobrir quanto seu crédito fiscal será, você precisa saber duas coisas:
- Sua contribuição esperada para o custo do seu seguro de saúde
Você pode procurar isso na tabela na parte inferior da página. Note que muda a cada ano. Os percentuais de contribuição de 2018 foram detalhados no IRS Revenue Procedure 2017-36 , e foram realmente uma diminuição dos percentuais de contribuição para 2017 (esta foi a primeira vez que as porcentagens diminuíram de um ano para o outro, em vez de aumentar). - O custo do seu plano de saúde de referência
Seu plano de referência é o plano de saúde com níveis de prata com o segundo menor prêmio mensal em sua área. Sua bolsa de seguro de saúde pode lhe dizer qual é o plano e quanto custa. Você também pode localizá-lo por conta própria simplesmente obtendo cotações para si mesmo na troca, classificando-as por preço (que normalmente é o padrão) e depois observando o segundo plano de prata de menor custo.
Seu valor de subsídio é a diferença entre sua contribuição esperada e o custo do plano de referência em sua área. Veja um exemplo de como calcular seus custos mensais e seu valor de subsídio na parte inferior da página (mas saiba que a troca fará todos esses cálculos para você - o exemplo é apenas para ajudá-lo a entender como tudo funciona, mas você não precisa fazer esses cálculos para obter seu crédito fiscal premium!).
Posso comprar um plano mais barato para economizar dinheiro, ou devo comprar o plano de benchmark?
Só porque o plano de benchmark é usado para calcular o seu subsídio não significa que você tenha que comprar o plano de benchmark. Você pode comprar qualquer plano de bronze, prata, ouro ou platina listado na sua bolsa de seguro-saúde. Você não pode usar seu subsídio para comprar um plano catastrófico , no entanto.
Se você escolher um plano que custa mais do que o plano de referência, além da contribuição esperada, pagará a diferença entre o custo do plano de referência e o custo do seu plano mais caro. Se você escolher um plano que seja mais barato do que o plano de referência, pagará menos, pois o dinheiro do subsídio cobrirá uma porção maior do prêmio mensal. Se você escolher um plano tão barato que custa menos do que o seu subsídio, você não terá que pagar nada pelo seguro de saúde. No entanto, você não receberá o subsídio em excesso (note que as pessoas em muitas áreas têm acesso a planos de bronze sem prêmio para 2018 - após a aplicação de seus créditos fiscais - devido à forma como o custo das reduções de custos compartilhados adicionado aos prêmios do plano de prata para 2018).
Se você está tentando economizar dinheiro escolhendo um plano com um valor atuarial mais baixo, (como um plano de bronze em vez de um plano de prata), esteja ciente de que você provavelmente terá um co - seguro e copays maiores quando usar seu seguro de saúde. Mas, em outra peculiaridade para a cobertura de 2018, os planos de ouro em algumas áreas são realmente mais baratos do que os planos de prata (já que o custo das reduções de custos foi adicionado aos prêmios do plano de prata), apesar dos planos de ouro terem maior valor atuarial .
No entanto, se você tiver uma renda abaixo de 250% do FPL - e especialmente se estiver abaixo de 200% do FPL - considere a possibilidade de escolher um plano prateado, pois o valor atuarial desse plano será ainda melhor do que um plano de ouro ou casos, ainda melhor do que um plano de platina. Isso porque há um subsídio diferente que diminui os cofres, o cosseguro e as franquias para pessoas com renda abaixo de 250% do nível de pobreza. Pessoas elegíveis podem usá-lo além do subsídio de crédito fiscal. No entanto, só está disponível para pessoas que escolhem um plano de nível prateado.
Eu tenho que esperar até que eu arquive meus impostos para obter o subsídio, uma vez que é um crédito fiscal?
Você não precisa esperar até que você arquive seus impostos. Você pode obter o crédito fiscal premium antecipadamente. No entanto, se preferir, você pode optar por receber seu crédito de imposto premium como um reembolso de imposto ao arquivar seus impostos, em vez de pagá-los antecipadamente. Esta opção só está disponível se você se inscreveu em um plano através da troca. Se você comprar seu plano diretamente de uma companhia de seguros, você não terá direito a subsídios antecipados, e você também não poderá reivindicar o subsídio em sua declaração de imposto de renda.
Se sua renda é tão baixa que você não precisa pagar impostos, você ainda pode obter o subsídio, embora você não seja elegível para um subsídio se sua renda estiver abaixo do nível de pobreza (ou abaixo de 139% do nível de pobreza). em estados que expandiram o Medicaid).
Independentemente de você ter seu subsídio inicial durante todo o ano ou de uma quantia fixa em seu retorno de imposto, você precisará apresentar o Formulário 8962 com sua declaração de imposto. Esse é o formulário para conciliar (ou reivindicar integralmente) o seu crédito fiscal premium.
Como eu obtenho o dinheiro?
Se você optar por obter o crédito de imposto premium antecipadamente, o governo envia o dinheiro diretamente para sua companhia de seguros de saúde em seu nome. Sua seguradora de saúde credita esse dinheiro em seu custo de prêmios de seguro de saúde, diminuindo o valor que você pagará por mês.
Se você optar por receber o crédito de imposto premium como um reembolso de imposto, o dinheiro será incluído no reembolso quando você arquivar seus impostos. Isso pode significar uma grande restituição de impostos. Mas, você pagará mais pelo seguro de saúde todos os meses, já que estará pagando tanto a sua parte do prêmio quanto a parcela que teria sido coberta pelo subsídio se tivesse escolhido a opção de pagamento antecipado. Ele vai sair mesmo no final, mas se você está com pouco dinheiro na mão, você pode encontrar a opção de pagamento antecipado mais user-friendly.
Por que esperar até eu arquivar meus impostos para obter o subsídio?
A maioria das pessoas não quer esperar; eles preferem escolher a opção de pagamento antecipado. No entanto, considere optar por receber o subsídio juntamente com o reembolso de impostos se:
- Sua renda é muito próxima de 400% do FPL.
- Sua renda varia de ano para ano, então você não tem certeza de quanto vai ganhar.
Quando o subsídio é pago antecipadamente, o valor do subsídio é baseado em uma estimativa de sua renda para o ano seguinte. Se a estimativa estiver errada, o valor do subsídio estará incorreto.
Se você ganhar menos do que o estimado, o subsídio avançado será menor do que deveria ter sido. Você receberá o restante como reembolso de impostos.
Se você ganhar mais do que o estimado, o governo enviará muito dinheiro de subsídio para sua companhia de seguro de saúde. Você terá que pagar parte ou todo o dinheiro do subsídio em excesso quando você arquivar seus impostos. Pior ainda, se a sua renda real acabou em mais de 400% do FPL, você terá que pagar cada centavo do subsídio . Isso pode ser milhares de dólares.
Se você receber seu subsídio quando registrar seus impostos de renda em vez de adiantá-los, receberá o valor correto do subsídio, porque saberá exatamente quanto ganhou naquele ano. Você não terá que pagar nada disso de volta .
O que mais eu preciso saber sobre como funciona o subsídio de seguro de saúde?
Se o seu subsídio for pago antecipadamente, notifique o seu seguro de saúde se o seu rendimento ou tamanho de família mudar durante o ano. A bolsa pode recalcular seu subsídio para o resto do ano com base em suas novas informações. Não fazer isso pode resultar em um subsídio muito grande ou muito pequeno, e ter que fazer ajustes significativos no valor do subsídio no tempo do imposto.
Exemplo de como calcular o subsídio de seguro de saúde
Tenha em mente que a troca fará todos esses cálculos para você. Mas se você está curioso sobre como eles vêm com o seu valor de subsídio, ou se você quiser verificar que seu subsídio está correto, aqui está o que você precisa saber:
- Descubra como sua renda se compara à FPL.
- Encontre sua taxa de contribuição esperada na tabela abaixo.
- Calcule o valor em dólar com o qual você deve contribuir.
- Encontre o valor do seu subsídio subtraindo sua contribuição esperada do custo do plano de referência.
Tom é solteiro com uma renda de US $ 23.000 por ano. O FPL para 2017 (usado para a cobertura de 2018) é de US $ 12.060 para pessoas solteiras.
- Para descobrir como a receita de Tom se compara à FPL, use:
renda ÷ FPL x 100.
US $ 23.000 ÷ US $ 12.060 x 100 = 191.
A renda de Tom é 191% do FPL. - Usando a tabela abaixo, espera-se que Tom contribua entre 4,03 a 6,34% de sua renda. Nós temos que determinar que porcentagem do caminho ao longo desse espectro ele está com uma renda de 191% do FPL. Fazemos isso tirando 191-150 = 41 e, em seguida, dividindo isso por 50 (a diferença total entre 150 e 200 por cento do FPL. 41/50 = 0,82 ou 82 por cento).
- Em seguida, determinamos que número é 82% do caminho entre 4,03 e 6,34. Usamos 6,34-4,03 = 2,31 e tomamos 82% disso. 2,31 multiplicado por 0,82 = 1,89. Então começamos com 4,03 e adicionamos 1,89, e isso nos leva a 82% do caminho ao longo desse intervalo. 4,03 + 1,89 = 5,92
- Tom deve pagar 5,92% de sua renda pelo plano de referência de prata.
- Para calcular quanto Tom deve contribuir, use esta equação:
5,92 ÷ 100 x renda = contribuição esperada de Tom.
5,92 ÷ 100 x $ 23.000 = $ 1.361,60.
Espera-se que Tom contribua com US $ 1.361,60 por ano, ou US $ 113,47 por mês, em relação ao custo de seu seguro de saúde. O subsídio de crédito de imposto premium paga o restante do custo do plano de saúde de referência. - O plano de saúde de referência na bolsa de seguro de saúde de Tom custa US $ 3.900 por ano ou US $ 325 por mês. Use esta equação para descobrir o valor do subsídio:
Custo do plano de referência - contribuição esperada = montante do subsídio.
US $ 3.900 - US $ 1.361,60 = US $ 2.538,40.
O subsídio de crédito fiscal premium de Tom será de US $ 2.538,40 por ano ou US $ 211,53 por mês.
Se Tom escolher o plano de referência, ou outro plano de US $ 325 por mês, ele pagará US $ 113,47 por mês pelo seguro de saúde. Se ele escolher um plano que custa US $ 425 por mês, ele pagará US $ 213,47 mensais pelo seguro de saúde. Se ele escolher um plano que custa US $ 225 por mês, ele pagará apenas US $ 13,47 por mês pelo seguro de saúde.
Sua contribuição esperada para seus prêmios de seguro de saúde 2018
| Se sua renda é: | Sua contribuição esperada será: |
|---|---|
| 100% -132% do nível de pobreza | 2,01% do seu rendimento |
| 133% -149% do nível de pobreza | 3,02% -4,03% do seu rendimento |
| 150 -% - 199% do nível de pobreza | 4,03% -6,34% do seu rendimento |
| 200% -249% do nível de pobreza | 6,34% -8,1% do seu rendimento |
| 250% -299% do nível de pobreza | 8,1% -9,56% do seu rendimento |
| 300% -400% do nível de pobreza | 9,56% do seu rendimento |
> Fontes:
> Congress.gov, S.761, Lei de Opções de Saúde de 2017.
> Departamento de Saúde e Serviços Humanos, Proteção ao Paciente e Atitude de Cuidados Acessíveis: Estabilização do Mercado . 13 de abril de 2017.
> Internal Revenue Service, Receita Procedimentos 2016-24 .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2017-36 .