O que você precisa saber sobre a dedução fiscal para despesas médicas
Preparando seu imposto de renda? Você provavelmente está procurando pelo maior número possível de deduções fiscais. O atendimento médico é caro, por isso, se você puder cancelar o custo de sua assistência médica , poderá potencialmente reduzir sua conta de impostos.
No entanto, as regras do IRS são complexas e detalhadas. Você precisa entender quais despesas médicas são dedutíveis, quais tipos de despesas são dedutíveis e se você tem ou não despesas médicas dedutíveis em impostos suficientes para que valha a pena.
Duas maneiras de cancelar despesas médicas
As duas maneiras de amortizar despesas médicas são:
- Reivindique-os como uma dedução fiscal quando você especificar suas deduções.
É assim que a grande maioria das pessoas vai pagar suas despesas. Você deve usar o Cronograma A do Formulário 1040. Se você tomar a dedução padrão em vez de relacionar suas deduções, não poderá anular suas despesas médicas, a menos que se qualifique para usar a segunda via. - Reivindique-os como um ajuste em sua renda.
Isso reduz sua renda bruta ajustada, fazendo com que pareça que você ganhou menos dinheiro. Despesas médicas que podem ser baixadas dessa forma são menos comuns, mas podem incluir o custo dos prêmios de seguro de saúde para os trabalhadores autônomos.
Neste artigo, vamos ver o primeiro método. Ele permite que você cancele uma ampla gama de despesas médicas se os custos médicos totais forem altos o suficiente, e não há exigência de que você seja autônomo.
Você tem gastos médicos suficientes para valer a pena?
Para reivindicar uma dedução fiscal de despesas médicas no Anexo A , suas despesas devem totalizar pelo menos 10% de sua renda bruta ajustada.
Você só pode deduzir as despesas que excedem esse limite de 10%. Por exemplo, se sua renda bruta ajustada for de US $ 100.000 e você tiver US $ 12.000 em despesas médicas qualificadas, você poderá deduzir US $ 2.000. Os primeiros US $ 10.000 de suas despesas médicas são usados para atingir o limite de 10%. Os $ 2.000 restantes podem ser reivindicados como uma dedução fiscal.
O limite de dedução costumava ser de 7,5 por cento do rendimento bruto ajustado, mas aumentou para 10 por cento em 2013. No entanto, se você ou o seu cônjuge tivesse 65 anos ou mais, o IRS manteve o limite em 7,5% do seu rendimento bruto ajustado até 2016. A partir de 2017, o limite de dedução de 10% se aplica a todos.
O AHCA (American Health Care Act), que os republicanos da Câmara aprovaram em maio de 2017 em um esforço para revogar a ACA, teria reduzido o limiar de dedutibilidade para 5,8 por cento da receita bruta ajustada, em vigor a partir de 2017. O projeto de lei não passou no Senado, no entanto, o que significa que o limite de dedutibilidade permanece em 10%.
Quais despesas médicas contam?
Sua opinião sobre o que constitui uma despesa médica pode diferir da opinião do IRS. De acordo com a Receita Federal, “as despesas médicas devem ser principalmente para aliviar ou prevenir um defeito físico ou mental ou doença. Eles não incluem despesas que são meramente benéficas para a saúde geral, como vitaminas ou férias. ”Para ler a lei, consulte a seção 213 do Internal Revenue Code.
Você não pode reivindicar despesas que sua companhia de seguros de saúde pagou, ou despesas reembolsadas por sua conta de gasto flexível antes de impostos ou conta de poupança de saúde .
Em outras palavras, não há "mergulho duplo".
Se você recebeu assistência médica durante um determinado ano, mas pagou pelo atendimento em um ano diferente, você declara a despesa no ano em que pagou, não no ano em que recebeu o serviço. Por exemplo, se você recebeu tratamento no outono de 2015, mas não pagou pelo tratamento até janeiro de 2016, poderá reivindicar a despesa médica referente aos impostos de 2016, arquivados até 18 de abril de 2017.
Em alguns casos, você pode reivindicar o custo do seguro de saúde como despesa médica dedutível de impostos. Saiba mais em “ O seguro de saúde é dedutível? "Se você trabalha por conta própria, tem a opção de deduzir os prêmios que você paga a si mesmo (não incluindo quaisquer subsídios premium que você recebe na troca, ou prêmios que alguém paga em seu nome).
Nesse caso, você não precisa detalhar suas deduções. Mas para as pessoas que não são autônomas, os prêmios de seguro de saúde podem ser incluídos em outras despesas médicas para atingir o limite de dedutibilidade (10% da renda bruta ajustada).
Uma pequena lista de despesas médicas dedutíveis de impostos comuns inclui:
- Seu seguro de saúde dedutível , co-pagamentos e co - seguro
- Seus custos diretos com remédios prescritos (isso não inclui maconha medicinal ou remédios receitados pelo médico ilegalmente).
- Despesas de psicoterapia ou psicanálise não reembolsadas
- Ligaduras e Band-Aids
- Lentes de contato e óculos usados para corrigir a visão
- Solução de lente de contato
- Aparelhos auditivos e baterias de aparelhos auditivos
- Suprimentos de bomba de mama
- Custos de fertilização in vitro
- Kits de teste de gravidez
- Despesas de cuidados a longo prazo (aplicam-se as regras de qualificação) e alguns prémios de seguro de cuidados prolongados .
Para a lista de despesas médicas qualificadas do IRS, consulte a Publicação IRS 502.
Cujas despesas médicas contam?
Geralmente, você pode reivindicar uma dedução fiscal para suas próprias despesas médicas, despesas de seu cônjuge e despesas de seus dependentes.
aviso Legal
Eu sou um RN e um especialista em seguro de saúde, não um advogado fiscal, CPA ou profissional de imposto. Como tal, as informações apresentadas neste artigo não devem ser consideradas aconselhamento fiscal, financeiro ou jurídico. Em vez disso, use-o para ajudar a esclarecer o que você precisa procurar aconselhamento fiscal profissional sobre. Procure o conselho de um profissional de impostos ou obtenha mais informações diretamente do IRS antes de tomar medidas financeiras. - Elizabeth Davis, RN
Fontes:
Congress.gov. HR1628. Ato de cuidado de saúde americano de 2017 (introduziu 20 de março de 2017, passou uma Casa 4 de maio de 2017)
Faculdade de Direito da Universidade Cornell, Instituto de Informação Jurídica, 26 Código dos EUA 213, Médico, Odontológico, etc. Despesas.
Receita Federal. Publicação 502, Despesas Médicas e Odontológicas .