Se o seu seguro de saúde é dedutível, a anulação de impostos para os prémios de seguro de saúde pode ter um grande impacto no quanto você deve ao Tio Sam. No entanto, as regras sobre quando o seguro de saúde é dedutível e quanto pode ser deduzido são complicadas. Aqui está uma cartilha sobre a dedução fiscal para o seguro de saúde.
Quando o seguro de saúde não é dedutível fiscal
Você não pode ter uma dedução fiscal para o seguro de saúde, a menos que você pague por isso.
Se alguém como um empregador ou o governo paga seus prêmios de seguro de saúde, esses prêmios não são dedutíveis. Se o seu empregador paga parte dos seus prêmios de seguro de saúde e você paga a outra parte, você não pode reivindicar uma dedução para a parte que seu empregador pagou.
Você comprou seguro de saúde individual ou familiar em uma bolsa de seguro de saúde do Affordable Care Act? Qualquer dinheiro de subsídio de pagamento avançado que diminua o custo de seus prêmios de seguro de saúde não pode ser reivindicado como uma dedução. Enquanto o dinheiro do subsídio de pagamento avançado não pode ser reivindicado como uma dedução, o dinheiro do prêmio que você pagou do seu próprio bolso pode ser dedutível. Você aprenderá mais sobre isso depois.
Você não pode ter uma dedução para o seguro de saúde que pagou com dinheiro antes dos impostos.
Os prêmios que você paga pelo seguro de saúde baseado em trabalho geralmente saem do seu cheque de pagamento antes de seu imposto de renda ser calculado. Isso faz com que sua renda pareça menor, semelhante à forma como o dinheiro que você contribui para a sua poupança de aposentadoria 401 (K) faz com que sua renda pareça menor.
Como esses prêmios foram pagos com dinheiro antes dos impostos, eles já estão isentos de impostos; você não pode reivindicá-los como uma despesa dedutível.
Não tem certeza se os seus prêmios de seguro de saúde são retirados de seu salário antes de impostos ou depois de impostos? Os prêmios de seguro de saúde patrocinados pelo empregador são quase sempre pagos com dinheiro antes dos impostos, mas, para verificar novamente, você pode pedir ao seu departamento de folha de pagamento ou fazer um pouco de matemática.
Se os seus prêmios forem pagos com dinheiro antes dos impostos, esse dinheiro não será incluído como receita no seu W-2. Se os seus prêmios forem pagos com dinheiro depois dos impostos, esse dinheiro será incluído como receita no seu W-2. Se os seus prêmios não foram incluídos como receita no seu W-2, você não pode levá-los como uma dedução porque eles já estão isentos de impostos (mesmo se eles foram pagos com dinheiro depois dos impostos, sua capacidade de deduzi-los será ser limitado, conforme descrito abaixo).
Quando o seguro de saúde é dedutível fiscal
Se você trabalha por conta própria, seus prêmios de seguro de saúde podem ser dedutíveis.
Se você trabalha por conta própria e não é elegível para um plano de saúde patrocinado pelo empregador por meio do emprego de seu cônjuge, você pode ser capaz de cancelar seus prêmios de seguro de saúde. Você não pode escrever mais em prêmios de seguro de saúde do que você ganhou, no entanto.
Em vez de listar seus prêmios de seguro de saúde com suas outras deduções de impostos no Anexo A, quando você trabalha por conta própria, eles são considerados um ajuste em sua renda e listados na primeira página do Formulário 1040 . Isso tem o efeito de diminuir sua renda total.
De certa forma, essa abordagem de ajuste para renda é melhor que uma dedução tradicional.
- Se você não especificar suas deduções, você ainda se beneficiará do ajuste de renda para seus prêmios de seguro de saúde.
- Muitas deduções são eliminadas gradualmente em níveis de renda mais altos. Diminuir sua renda pela quantidade de seus prêmios anuais de seguro de saúde pode ajudá-lo a ficar abaixo do nível de eliminação de outras deduções.
- Muitas deduções só podem ser feitas se excederem uma certa porcentagem de sua renda. Quanto menor sua renda aparecer, mais fácil será exceder esse limite e reivindicar essas deduções.
Se pagou os seus prémios de seguro de saúde com o seu próprio dinheiro depois dos impostos, eles são dedutíveis.
Por exemplo, se você comprou uma apólice de seguro de saúde individual ou familiar na bolsa de seguro de saúde do seu estado ou diretamente de uma companhia de seguros, o dinheiro que você pagou para seus prêmios mensais pode ser considerado uma dedução fiscal.
Você listará essa dedução como despesa médica no Anexo A do Formulário 1040. No entanto, a dedução para despesas médicas totais (incluindo prêmios) é limitada, e o valor que você pode deduzir dependerá de sua renda. Você aprenderá mais sobre essa limitação abaixo.
Alguns prêmios do Medicare contam como despesas médicas que podem ser deduzidas se você especificar as deduções.
A cobertura de prescrição do Medicare Parte B , Parte D e os prêmios suplementares do Medigap contam para o total de despesas médicas (você pode deduzir uma parte do total de despesas médicas se relacionar suas deduções, conforme descrito abaixo).
Os prêmios do Medicare Parte A são um pouco mais complicados. Se você está coberto pela previdência social, você obtém o Medicare Parte A automaticamente porque você ou seu cônjuge pagaram os impostos sobre folha de pagamento por ele enquanto estava trabalhando. Este é o caso da maioria das pessoas e, neste caso, não há nada que você possa deduzir para o Medicare Parte A.
Você pode deduzir seus prêmios Medicare Parte A, no entanto, se você e seu cônjuge:
- não pagou impostos do Medicare enquanto estava trabalhando, e
- você não está coberto pela segurança social, e
- você se inscreveu voluntariamente no Medicare Parte A, e
- você paga prêmios mensais da Parte A.
A quantidade de sua dedução de imposto de seguro de saúde é limitada
Se você é capaz de fazer uma baixa para o seguro de saúde, há limites para quanto de seus prêmios você pode amortizar.
Se você está tomando seu seguro de saúde como dedução de despesas médicas no Anexo A, só pode deduzir despesas médicas que excedam 10% de sua renda bruta ajustada (antes de 2017, esse número era de apenas 7,5% para idosos com 65 anos ou mais; agora são 10% para todos os arquivadores)
Acrescente seus prêmios de seguro de saúde e todas as suas despesas médicas não-reembolsadas elegíveis, como sua franquia, copays e cosseguro. Se todos juntos forem maiores que 10% da sua renda bruta ajustada, você pode deduzir a parte que exceder 10% da sua renda. Saiba mais sobre a dedução de despesas médicas, incluindo o que outras despesas contam para ela, em " Como descartar despesas médicas como uma dedução fiscal ".
Se você trabalha por conta própria e reivindica a dedução do seguro de saúde por conta própria no Formulário 1040, não é necessário ultrapassar a marca de 10%, porque você está escrevendo os prêmios como um ajuste à sua renda, e não como uma dedução. . No seu caso, o valor que você pode reivindicar é limitado pela sua lucratividade. Você não pode reivindicar um ajuste em sua renda para prêmios de seguro de saúde que sejam maiores do que sua renda.
Atualizado por Louise Norris.
> Fontes:
> Receita Federal, Publicação 502, Despesas Médicas e Odontológicas.