Qual é a penalidade se você não tiver seguro de saúde?
Você terá que pagar uma multa por não ter seguro de saúde ? Quanto é a penalidade do seguro de saúde? Qual custa menos: pagar a multa ou comprar seguro de saúde?
Uma das partes mais controversas do Affordable Care Act é o mandato individual que exige que os americanos tenham seguro de saúde. Embora um pequeno número de americanos esteja isento da exigência de ter cobertura de seguro de saúde, o restante de nós enfrenta uma multa, o pagamento de responsabilidade compartilhada , se não tiver seguro.
O futuro da ACA - incluindo a penalidade de responsabilidade compartilhada - é incerto, mas os repetidos esforços dos legisladores republicanos ao longo de 2017 para revogar a ACA não tiveram sucesso. A partir do final de 2017, a ACA, na sua totalidade, permanece intacta.
A primeira ordem executiva do presidente Trump instruiu as agências federais a serem mais brandas quanto possível ao aplicar os impostos e penalidades da ACA. Como resultado, a Receita Federal anunciou em fevereiro de 2017 que não rejeitaria declarações fiscais de 2016 que não respondessem à pergunta sobre cobertura de seguro de saúde (linha 61 do Formulário 1040). Eles se reservaram o direito de acompanhar os arquivadores que não respondem a pergunta, mas os retornos não foram rejeitados imediatamente (note que é ilegal mentir para o IRS em qualquer circunstância; você não pode afirmar que você tinha cobertura se você didn t).
No entanto, a partir da temporada de declaração fiscal de 2018 (para 2017 retornos), o IRS não aceitará mais declarações de impostos que não respondam à pergunta sobre a cobertura do seguro de saúde.
Todos os filers terão que indicar se tiveram ou não cobertura, tendo em mente, como sempre, que é ilegal mentir para o IRS.
Veja o que você precisa saber sobre como a penalidade funciona e quanto é:
Cada estado tem um Seguro de Saúde para ajudar as pessoas a encontrar seguro, e subsídios de prêmio estão disponíveis para ajudar muitos indivíduos a pagar pelo seguro de saúde (a elegibilidade para subsídios estende até 400% do nível de pobreza, que é de US $ 48.240 para um único indivíduo em 2018). $ 98.400 para uma família de quatro pessoas).
Mas, se você está acostumado a ficar sem seguro de saúde e não se qualifica para um subsídio, você tem que espremer o custo do seguro de saúde em seu orçamento ou pagar a penalidade do mandato individual.
Se você está pensando em ir sem seguro de saúde na esperança de poupar dinheiro , o custo da pena vai comer em suas economias. Conhecer o valor da penalidade pode ajudá-lo a orçar para isso.
Se você está tentando calcular a penalidade para uma família em vez de um indivíduo, saiba como aqui .
Calculando a penalidade do seguro de saúde
Primeiro, dê uma olhada na Tabela de Penalidade de Mandato Individual abaixo. Depois de olhar para a mesa, continue lendo para aprender a usá-la corretamente, para não pagar demais.
| Ano de 2014 | Ano de 2015 | Ano de 2016 | Depois de 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Penalidade baseada em renda | 1% do rendimento acima do limite de apresentação | 2% do rendimento acima do limite de apresentação | 2,5% do rendimento acima do limite de apresentação | 2,5% do rendimento acima do limite de apresentação |
| Penalidade mínima | US $ 95 por adulto e US $ 47,50 por criança, até US $ 285 por família | US $ 325 por adulto e US $ 162,50 por criança, até US $ 975 por família |
| O mesmo que 2016 + ajuste de inflação (ajuste foi de $ 0 para 2017 e 2018) |
A penalidade que você paga é um valor mínimo fixo ou uma porcentagem da sua renda total.
Usando a tabela, calcule a penalidade como uma porcentagem de sua renda primeiro. Então, compare isso com a penalidade mínima do seguro de saúde para aquele ano. Sua penalidade de mandato individual será a maior das duas.
O software fiscal calculará a penalidade para você, mas se você estiver curioso sobre como isso funciona ou se quiser ter certeza de que está correto, veja algumas dicas:
- Não pague muito ao governo. Pague somente a penalidade do seguro de saúde na parte da sua renda que está acima do limite de arquivamento. Subtraia o limite de arquivamento da sua renda antes de calcular a penalidade. (Você verá exemplos disso abaixo.)
- O limite de arquivamento é o valor da receita que exige que você apresente uma declaração de imposto. Pessoas com renda abaixo do limite de registro não precisam apresentar uma declaração de imposto de renda; aqueles com renda acima do limite devem arquivar.
- O limite de apresentação para 2017 é de US $ 10.400 para filers individuais e US $ 20.800 para os casais que se registrarem em conjunto. Você pode obter os limites de arquivamento para outros anos e para outros status de arquivamento da publicação 501 na página de formulários e publicações do IRS.
Situações que podem diminuir sua penalidade
- Não foi possível encontrar um seguro de saúde acessível? Se você não puder encontrar um seguro de saúde que lhe custe menos do que 8,05% da sua renda em 2018 , você pode estar isento da penalidade. (Isso começou em 8% em 2014. Aumentou ligeiramente a cada ano até 2017, já que o custo do seguro de saúde aumentou mais rápido do que a média dos rendimentos aumentou, mas diminuiu ligeiramente de 2017 para 2018.)
- Você tem seguro de saúde durante parte do ano?
Pague apenas a multa pelos meses que passou sem seguro de saúde. Por exemplo, se você ficou sem seguro de saúde durante sete meses do ano, pagaria apenas sete duodécimos da penalidade anual de seguro de saúde. - Você tem uma grande penalidade?
O valor da multa é limitado ao custo médio nacional de um plano de seguro de saúde de nível bronze para aquele ano. Este valor muda a cada ano, então o IRS anuncia o novo valor médio de cada ano vários meses antes de as pessoas começarem a preparar suas declarações fiscais. Para seus impostos de 2017 (registrados no início de 2018), o valor é de US $ 272 por mês ou US $ 3.264 por ano para um único indivíduo (para uma família de cinco ou mais, o máximo é US $ 16.320)
Exemplo A
Stan é um único declarante de impostos de 24 anos que faturou US $ 45.000 em 2017 e não teve seguro durante todo o ano. Embora seu empregador oferecesse um plano de saúde custando US $ 280 por mês, Stan achava que não podia arcar com os US $ 280 por mês, então optou por ir sem seguro. Usaremos o valor do limite de depósito de 2017 de US $ 10.400 e o custo médio nacional de 2017 de um plano de saúde de nível bronze de US $ 3.264 por ano. Aqui estão os cálculos de Stan:
Passo 1
US $ 45.000 - US $ 10.400 = US $ 34.600
Renda de Stan - limite de arquivamento para filers individuais = porção da renda de Stan usada para calcular a penalidade.
Passo 2
US $ 34.600 X 0,025 = US $ 865
A parte da renda de Stan usado para calcular a penalidade X a porcentagem de penalidade para 2017, que é de 2,5% ou 0,025 = a penalidade de porcentagem de rendimento de Stan.
etapa 3
Verifique a mesa. Compare a multa mínima para 2016 com a porcentagem de multa que você acabou de calcular, e a penalidade de mandato individual de Stan será a maior das duas.
Como $ 865 é maior do que a multa mínima do seguro saúde de $ 695 para 2017, Stan terá que pagar uma multa de $ 865 quando ele arquivar seus impostos no início de 2018.
A penalidade de Stan foi menor do que o custo médio nacional de um plano de seguro de saúde de nível bronze, US $ 3.264, de modo que o limite de penalidade não afeta o valor da penalidade de Stan. O empregador de Stan ofereceu seguro de saúde que custaria a Stan menos de 9,69% de sua renda, o que significa que seu empregador está em conformidade com o mandato do empregador da ACA, já que a cobertura teria custado a Stan menos de 9,69% de sua renda. ajustado anualmente, aumentou gradualmente desde 2014, mas também está diminuindo ligeiramente para 2018).
- Dica: Se você não consegue lembrar como trabalhar com cálculos de porcentagem, aqui está uma calculadora de porcentagem.
Exemplo B
Mary é uma única de 45 anos de idade que não tinha seguro por oito meses em 2017. No restante de 2017, ela tinha seguro de saúde. Ela ganhou US $ 75.000. Aqui estão os cálculos:
Passo 1
US $ 75.000 - US $ 10.400 = US $ 64.600
A renda de Mary em 2017 - limite de preenchimento para filers individuais = parcela da receita de Mary usada para calcular a penalidade.
Passo 2
US $ 64.600 X 0,025 = US $ 1.615
A parte da renda de Maria usada para calcular a penalidade X a porcentagem de penalidade para 2017 é de 2,5% ou 0,025 = a penalidade de porcentagem de renda de Maria.
etapa 3
Verifique a tabela e escolha a maior das duas penalidades. A penalidade mínima para 2017 é de US $ 695. Como essa é uma penalidade menor que a de Mary, de US $ 1.615, Mary receberá uma multa maior de porcentagem de renda.
Passo 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary só tem que pagar oito duodécimos da penalidade (US $ 1.076,67), uma vez que ela só ficou sem seguro por oito meses.
Passo 5
Certifique-se de que Mary não pague demais. A penalidade é limitada ao custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze. A média nacional de 2017 para um plano de bronze foi de US $ 272 por mês:
US $ 272 X 8 meses = US $ 2.176.
A penalidade de Mary é limitada ao custo médio nacional de oito meses de seguro de saúde em bronze. Uma vez que a penalidade percentual de Mary é de oito meses, US $ 1.076,67 é menor do que o limite de US $ 2,176 de 8 meses, o teto não diminuirá seu valor de penalidade.
Mary terá que pagar uma multa de US $ 1.076,67 quando impetrar seus impostos na primavera de 2018.
Se Mary ou Stan tivessem calculado valores de penalidade que eram maiores do que o custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze, sua penalidade teria se excedido no custo médio nacional de um plano de saúde de nível bronze.
Se você está pagando a penalidade porque você não tinha seguro no ano passado, você provavelmente pagou em dinheiro por suas despesas médicas. Em alguns casos, as despesas com assistência médica pagas podem ser usadas como uma dedução fiscal sobre seus impostos federais, mas seus gastos médicos teriam que exceder 10% de sua renda antes que essa dedução fosse aplicada.
Fontes:
Código dos EUA 2011, Título 26, subtítulo D, capítulo 48, sec5000A.
IRS: Perguntas e Respostas sobre a Provisão Individual de Responsabilidade Compartilhada.
IRS: Provisão Individual de Responsabilidade Compartilhada - Relatório e Cálculo do Pagamento.
IRS: Receita Procedimentos 2016-24 e Receita Procedimentos 2016-43 e Receita Procedimentos 2017-36 , e Receita Procedimentos 2017-48
Relatório do Serviço de Pesquisa do Congresso: Mandato Individual e Requisitos de Informações Relacionadas sob o PPACA