Expansão do Medicaid e subsídios da ACA dependem de renda, não de ativos
Os subsídios de prêmio do Affordable Care Act (ACA) (créditos fiscais de prêmio) não têm teste de ativos. Nem a expansão do Medicaid sob o ACA. Em ambos os casos, a elegibilidade é baseada simplesmente na renda. Não importa quanto dinheiro as pessoas têm no banco ou no mercado de ações, ou quanto suas casas valem. A assistência disponível através de Medicaid expandido ou subsídios de prêmio depende apenas da renda anual.
Expansão do Medicaid
No Distrito de Columbia e nos 31 estados que expandiram o Medicaid, a cobertura do Medicaid está disponível para os inscritos com renda familiar de até 138% do nível de pobreza. O limite de renda para uma única pessoa é de US $ 16.753 em 2018, mas à medida que o nível de pobreza aumenta, o limite superior de renda para a elegibilidade do Medicaid também aumenta (os testes de ativos ainda são usados para elegibilidade do Medicaid em algumas circunstâncias - por exemplo, pessoas idosas em uma casa de repouso que está sendo paga por Medicaid).
Em 18 dos outros 19 estados (todos com exceção de Wisconsin), há cerca de 2,4 milhões de pessoas que estão na lacuna de cobertura, sem acesso real ao seguro de saúde - elas não se qualificam para o Medicaid e sua renda é muito baixa para subsídios premium, que não se estendem abaixo do nível de pobreza.
Créditos fiscais prêmio (aka, subsídios)
Nos estados que não expandiram o Medicaid, a elegibilidade para subsídios ao prêmio no intercâmbio começa no nível de pobreza e se estende até 400% do nível de pobreza.
Nos estados que expandiram o Medicaid, a elegibilidade para subsídios ao prêmio começa onde a elegibilidade do Medicaid termina (138% do nível de pobreza) e se estende até 400% do nível de pobreza.
Para uma família de quatro pessoas, 400% do nível de pobreza é atualmente de US $ 98.400 em renda anual. Para uma família de dois, é $ 64.960 em renda anual.
É importante notar que alguns candidatos não se qualificam para subsídios, apesar de terem renda abaixo de 400% do nível de pobreza. Isto é especialmente verdadeiro para pessoas mais jovens (cujos prêmios são menores devido à sua idade) e pessoas que vivem em áreas onde os prêmios médios pré-subsídios são relativamente baixos.
Mas para todos com uma renda de até 400% do nível de pobreza (exceto, infelizmente, as pessoas na lacuna de cobertura do Medicaid mencionada anteriormente), a ACA garante que o segundo plano de Silver de custo mais baixo não custará mais do que um pré-pago. determinada percentagem do seu rendimento.
O que conta como renda?
A elegibilidade para os subsídios expandidos do Medicaid e do prêmio sob o ACA depende da renda bruta ajustada modificada (MAGI). E há um MAGI específico da ACA . Você começa com sua renda bruta ajustada (AGI), que é a linha 37 no Formulário 1040 (Linha 4 em um Formulário 1040EZ e Linha 21 em um Formulário 1040A).
Depois, há três coisas que devem ser adicionadas à sua AGI para que o seu MAGI determine a elegibilidade do subsídio e da medicaid. Se você tem renda de qualquer uma dessas fontes, você tem que adicioná-lo à sua AGI (se você não tem renda de nenhuma dessas fontes, seu MAGI é simplesmente igual ao seu AGI):
- Rendimento da Segurança Social não Tributável
- Renda de juros isenta de impostos (por exemplo, se você tiver títulos municipais isentos de impostos federais)
- Receita estrangeira e despesas com moradia para os americanos que vivem no exterior
Sua elegibilidade de subsídio (e elegibilidade do Medicaid nos 31 estados que expandiram o Medicaid) depende do seu MAGI. Mas não há teste de ativos.
Alguns opositores da ACA reclamaram que as pessoas com milhões de dólares em investimentos podem receber subsídios premium na bolsa. Isto é verdade, embora o rendimento do investimento fora de uma conta com vantagem fiscal (401k, IRA, HSA, etc.) conte como rendimento anual. Assim, uma única pessoa que não trabalha, mas ganha US $ 50.000 em ganhos de investimento durante o ano em uma conta tributável não seria elegível para subsídios de prêmio na bolsa (o limite superior de renda é atualmente US $ 48.240 para um único indivíduo).
Os benefícios fiscais para o seguro de saúde são a norma
Mas também é importante notar que os subsídios premium da ACA são simplesmente um crédito fiscal. Para as pessoas que recebem seu seguro de saúde de um empregador - que é a maioria dos americanos não idosos - sempre houve reduções de impostos significativas. A parte dos prêmios que são pagos pelo empregador é uma compensação isenta de impostos para o empregado. E a parte do prêmio paga pelo funcionário é deduzida da folha de pagamento antes dos impostos.
Nunca houve testes de ativos - ou testes de renda - com esse acordo.
Por outro lado, os prémios de seguro de saúde individuais são apenas integralmente dedutíveis para os trabalhadores independentes. As pessoas que compraram sua própria cobertura, mas não são autônomas (por exemplo, trabalham para um empregador que não oferece cobertura) podem incluir prêmios de seguro saúde em suas despesas médicas totais para o ano, mas apenas despesas médicas que excedam 7,5% de renda pode ser deduzido. Esse limite aumentará para 20% em 2019. [Ele costumava ser de 7,5%, mas a ACA aumentou para 10% a partir de 2017. No entanto, a Lei de Cortes de impostos e Empregos, promulgada em dezembro de 2017, reduziu o limite para 7,5 por cento para 2017 e 2018.]
Agora que a ACA está fornecendo subsídios premium para vários milhões de pessoas com seguro de saúde individual, é essencialmente nivelado o campo de ação em termos de vantagens fiscais para pessoas que compram seu próprio seguro de saúde e pessoas que recebem seguro de um empregador (embora pessoas que ganham). mais de 400% do nível de pobreza e comprar seu próprio seguro de saúde ainda estão em desvantagem em relação ao imposto, quando comparados com seus pares que recebem seguro de saúde patrocinado pelo empregador).
Uma pessoa com um milhão de dólares em poupança, mas apenas $ 30.000 / ano em renda (renda de investimento ou renda de um emprego, ou uma combinação dos dois) pode se beneficiar do crédito de imposto de prêmio da ACA. Alguns opositores da ACA lamentaram que isso seja injusto e que esteja aproveitando uma "brecha" na ACA.
Mas se essa mesma pessoa trabalhasse para um empregador que oferecesse seguro de saúde, ela receberia uma compensação isenta de impostos na forma da contribuição do empregador para os prêmios, e estaria pagando sua própria parte dos prêmios com dólares antes dos impostos. Ela pode estar pagando apenas US $ 100 em prêmios a cada mês (ou nada, dependendo de quão generoso é seu empregador). E, no entanto, isso raramente é percebido como uma brecha, nem é visto como pessoas ricas "aproveitando" o sistema.
Quando vistos desta perspectiva, os créditos de imposto de prêmio da ACA simplesmente ajudaram a colocar o seguro de saúde individual mais a par com o seguro de saúde patrocinado pelo empregador. E sim, eles também tornaram possível para as pessoas com menos de 65 anos mergulhar no trabalho autônomo, no trabalho de meio período ou na aposentadoria antecipada, sem ter que se preocupar que os prêmios de seguro de saúde consumam todas as suas economias antes que atingir a idade do Medicare.
> Fontes:
> Congress.gov. HR1, cortes de impostos e lei de empregos. Promulgada em 22/12/2017.
> Departamento de Saúde e Serviços Humanos. Gabinete do Subsecretário de Planejamento e Avaliação. Diretrizes sobre pobreza. Diretrizes da Pobreza Federal dos EUA Usadas para Determinar a Elegibilidade para Certos Programas Federais.
> Serviço de Receita Interna. O crédito de imposto de prêmio - o básico.