Quando o tempo do imposto rola, você pode estar se perguntando se os seus prêmios de seguro de saúde são dedutíveis do imposto de renda. Depende de quem você é e para quem você trabalha.
Trabalhadores por conta própria
Se você for autônomo, a resposta geralmente é sim - os prêmios pagos para cobrir você e seus dependentes provavelmente são dedutíveis do imposto de renda, desde que você esteja obtendo seu próprio seguro de saúde.
Isto é verdade, independentemente de você obter o seu seguro através da bolsa, ou no mercado individual fora da bolsa. Subsídios de prêmio (créditos de imposto de prêmio) estão disponíveis na troca , mas não fora da troca. De qualquer forma, indivíduos autônomos só podem deduzir o valor que realmente pagam em prêmios. Não há "double-dipping" permitido, por isso, se você receber um subsídio de prêmio na bolsa para cobrir uma parte do seu prêmio, só poderá deduzir o seu prêmio pós-subsídio em sua declaração de imposto de renda.
É importante entender que o valor do subsídio de prêmio que você recebe está relacionado à sua renda bruta ajustada modificada (um cálculo específico da ACA , que difere da renda bruta ajustada modificada normal), mas os prêmios que você paga pelo seguro de saúde como autônomo. pessoa é um fator na determinação da renda bruta ajustada modificada. Isso acaba sendo um problema circular: seu subsídio de prêmio depende do seu rendimento ajustado, mas o seu rendimento ajustado depende do seu subsídio de prêmio.
Mas o IRS abordou essa questão, e seu consultor fiscal ou software fiscal pode ajudá-lo a resolvê-lo.
Mas mesmo se você for autônomo, se você, seu cônjuge ou seus dependentes estiverem cobertos por um plano de seguro de saúde do grupo do empregador (seja seu, de um trabalho separado ou do plano do cônjuge ou dos pais), os prêmios que você paga para essa cobertura provavelmente não é algo que você pode deduzir em seu retorno de imposto.
Isso é porque eles provavelmente já estão sendo pagos com dólares antes dos impostos, já que o seguro de saúde patrocinado pelo empregador é dedutível de impostos para empregadores e empregados .
Contas de poupança de saúde
Se você tem um plano de saúde altamente dedutível qualificado pela HSA (HDHP), você pode ter uma conta de poupança de saúde (HSA). Sua HSA pode ser estabelecida através do seu empregador, ou pode ser algo que você criou por conta própria, como você pode ter um HDHP oferecido por um empregador ou comprado no mercado individual .
A contribuição que você faz para sua HSA é 100% dedutível até o limite de US $ 6.900 para cobertura familiar e US $ 3.450 para cobertura individual em 2018. As contribuições para sua HSA podem ser feitas por você ou pelo seu empregador, mas apenas a parte com a qual você contribui é dedutível. Se você financiar sua HSA por meio de dedução na folha de pagamento, as contribuições serão feitas em uma base antes dos impostos, e isso será refletido no W-2 que você recebe (ou seja, você não precisará deduzi-los em sua declaração de imposto). eles já terão sido deduzidos do seu rendimento tributável). Mas se você financiar sua própria HSA, você vai acompanhar as contribuições que você faz durante o ano e deduzir o total em sua declaração de imposto.
Prêmios como parte de despesas médicas totais
Mesmo se você não for autônomo, o Internal Revenue Service (IRS) permite que você conte os prêmios de seguro médico e odontológico (e com algumas limitações, prêmios de seguro de cuidados de longo prazo) como parte dos 7,5% de sua renda bruta ajustada ( AGI) que tem que ser gasto em cuidados de saúde antes que qualquer despesa médica seja deduzida.
Uma longa lista de despesas relacionadas à saúde pode ser incluída, incluindo medicamentos prescritos e procedimentos cirúrgicos opcionais, como cirurgia ocular a laser para corrigir a visão. O IRS tem uma lista em seu site. Acompanhe as despesas extras que você incorrer durante o ano - incluindo os prêmios de seguro de saúde, se estiver comprando seu próprio plano, mas não for autônomo. Se os seus custos totais excederem 7,5% da sua AGI, você poderá deduzir os custos acima desse limite.
Assim, por exemplo, se a sua AGI for $ 50.000 e você gastar $ 8.000 com despesas médicas, incluindo prêmios de seguro saúde que você paga, você poderá deduzir $ 4.250 de despesas médicas em seu retorno de imposto (7.5% de $ 50.000 é $ 3.750, então você poderá deduzir o valor acima de $ 3.750 neste cenário).
Note-se que o limite de 7,5 por cento costumava ser o padrão, mas o ACA aumentou para 10 por cento (permaneceu em 7,5 por cento para pessoas com 65 anos ou mais, até o final de 2016). No entanto, a lei fiscal do GOP que foi promulgada em dezembro de 2017 redefine o limite para 7,5% para todos os contribuintes, para 2017 e 2018. Assim, em vez de gastar mais de 10% de sua renda em custos médicos (incluindo prêmios), a fim de se qualificar para uma dedução, agora você tem que gastar mais de 7,5 por cento. Isso irá expirar no final de 2018 e será revertido para 10% para todos os responsáveis pelos impostos. A partir de 2019, apenas despesas médicas que excedam 10% da renda serão elegíveis para a dedução.
Para deduzir despesas médicas, você tem que especificar suas deduções. Isso está em contraste com os dois cenários descritos acima - a dedução do prêmio do seguro de saúde autônomo e a dedução do Health Savings Account - que podem ser utilizados independentemente de você relacionar as deduções.
Esta é apenas uma visão geral de como o IRS trata os prémios de seguro de saúde. Se você tiver dúvidas sobre sua situação específica, mas tenha certeza de falar com um consultor fiscal.
> Fontes:
> Centro de Trabalho da UC Berkeley. Renda bruta ajustada modificada sob o ato acessível do cuidado . Julho de 2014.
> House.gov. Texto da Lei de Cortes e Empregos para Imposto (HR1) , promulgada em 22 de dezembro de 2017.
> Internal Revenue Service, Publicação 502 (2015) .
> Receita Federal, Processo de Receita 2015-30 .
> Receita Federal, Receita Procedimentos 2016-28 .
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