O ABC das HSAs e HDHPs!
O que é uma conta de poupança de saúde?
Uma conta de poupança de saúde (HSA, na sigla em inglês) é um tipo de conta em que você pode investir para economizar despesas relacionadas à saúde com isenção de impostos.
Você pode contribuir para uma conta de poupança de saúde somente se você:
- ter um plano de saúde altamente dedutível (HDHP)
- Não tem outra cobertura de seguro médico, incluindo o Medicare - no entanto, você tem permissão para ter outros tipos de cobertura relacionada à saúde, como acidentes, deficiências, atendimento odontológico, cuidados com a visão ou seguro de assistência de longo prazo.
- não pode ser reivindicado como dependente do retorno de imposto de outra pessoa
Tanto você quanto seu empregador podem fazer contribuições para sua HSA. No entanto, o montante total das contribuições não pode ser superior a um limite anual estabelecido pelo governo. Em 2018, a contribuição máxima é de US $ 3.450, se você tiver cobertura somente para si com um HDHP e US $ 6.850, se tiver cobertura familiar (duas ou mais pessoas cobertas) sob um HDHP.
Quaisquer contribuições feitas à sua HSA devem ser em dinheiro; contribuições de ações ou propriedades não são permitidas. Além disso, você não pode fazer contribuições para o seu HSA quando se inscrever no Medicare. No entanto, você pode manter o dinheiro em sua HSA e usá-lo para pagar despesas médicas sem impostos.
Se você retirar dinheiro da sua HSA sem incorrer em despesas médicas qualificadas, pagará o imposto de renda sobre o dinheiro, bem como uma multa. A multa sobre as distribuições da sua HSA que não são usadas para despesas médicas qualificadas aumentou de 10% para 20% em 2011, como resultado do Affordable Care Act.
Benefícios fiscais
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), os HSAs têm as seguintes vantagens relacionadas a impostos:
- Você pode reivindicar uma dedução fiscal para contribuições que você ou alguém que não seja seu empregador, faça à sua HSA.
- Contribuições para a sua HSA feitas pelo seu empregador podem ser excluídas do seu rendimento bruto.
- Quaisquer juros ou outros ganhos que você fizer sobre o dinheiro em sua HSA são isentos de impostos.
- O dinheiro que você tira da sua HSA pode ser isento de impostos se você usá-lo para pagar despesas médicas “qualificadas”.
- Não há prazo para o reembolso de despesas médicas usando sua HSA. Desde que a despesa médica qualificada tenha sido incorrida após o estabelecimento da HSA, você pode esperar anos ou décadas para retirar o dinheiro da HSA para cobrir a despesa médica (guarde seus recibos, pois você precisará deles se a Receita Federal lhe perguntar) para provar que você, de fato, incorrer nas despesas médicas pelas quais você está se reembolsando).
- Depois dos 65 anos, você pode tirar dinheiro de uma HSA para qualquer propósito que quiser, sem penalidade. Mas se você não estiver usando o dinheiro para despesas médicas qualificadas, pagará imposto de renda sobre a retirada, assim como faria com um IRA tradicional.
Você pode encontrar detalhes sobre os benefícios e regras fiscais (incluindo exemplos de como as HSAs funcionam) na publicação 969 do IRS, nas contas de poupança para a saúde e em outros planos de saúde com incentivos fiscais.
Inscrever-se para uma HSA
Bancos, cooperativas de crédito, seguradoras e outras instituições financeiras podem oferecer e supervisionar as contas da HSA. Seu empregador também pode ter criado um plano que ajudará você a se inscrever.
Note que sua HSA não é algo que você compra; é uma conta poupança na qual você pode depositar dinheiro em uma base preferencial de impostos.
O que é um plano de saúde altamente dedutível?
Se você decidir abrir uma HSA, você deve ter um plano de saúde altamente dedutível (HDHP). Um HDHP é um tipo de plano de seguro de saúde que deve estar em conformidade com regras muito específicas do IRS. Existem regulamentos relativos a franquias mínimas e limites máximos de desembolsos, e o plano não pode fornecer quaisquer benefícios além dos cuidados preventivos (conforme definido pelo IRS) antes da dedução.
Em 2018, um HDHP tem que ter uma franquia de pelo menos US $ 1.300 para uma única pessoa, ou US $ 2.600 para uma família.
E o plano não pode ter um valor máximo de US $ 6.550 para uma única pessoa, ou US $ 13.100 para uma família. O montante das despesas mínimas e dedutíveis necessárias é ajustado anualmente para compensar a inflação.
Os limites superiores de custos diretos para HDHPs são mais baixos do que os limites máximos de desembolsos gerais aplicáveis a outros planos . Em 2014, eles eram os mesmos, mas a fórmula usada para aumentar os limites do próprio bolso para os HDHPs difere da fórmula usada para aumentar os limites de desembolsos para outros planos, portanto os limites superiores divergiram com o tempo.
Como os HDHPs não podem ter limites menores, os HDHPs não são necessariamente os planos com os prêmios mais baixos, o que será aparente se você estiver comprando sua própria cobertura no mercado individual. Mas se suas opções forem limitadas por um empregador e um dos planos disponíveis for um HDHP, provavelmente será o plano de menor preço que seu empregador está oferecendo, pois os outros planos disponíveis provavelmente incluirão benefícios (como copays para visitas a escritórios, em vez de você ter que pagar o custo total da visita ao escritório) antes da franquia.
Você pode usar sua conta de poupança de saúde para ajudar a pagar as despesas que seu plano de saúde não cobre.
Um Dr. Mike Definição: Franquia - A franquia é a quantia que você deve pagar em dinheiro a cada ano por despesas relacionadas à saúde antes de sua apólice de seguro começar a pagar. Sob um HDHP (que você deve ter para contribuir com uma HSA), sua franquia será de pelo menos US $ 1.300 para cobertura individual e pelo menos US $ 2.600 para cobertura familiar.
Inscrevendo-se em um plano de saúde de alta dedutibilidade
Qualquer empresa que venda seguro de saúde em seu estado pode oferecer um HDHP. Seu empregador pode oferecer um HDHP e você também deve ser capaz de encontrar um HDHP qualificado entrando em contato com a bolsa em seu estado , sua companhia de seguros atual ou um agente ou corretor licenciado para vender seguro de saúde em seu estado. Seu departamento de seguros do estado também pode fornecer informações sobre HDHPs qualificados.
O que são despesas médicas qualificadas?
A Publicação 502 do IRS define despesas médicas qualificadas como "os custos de diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças, e os custos de tratamentos que afetam qualquer parte ou função do corpo. Essas despesas incluem pagamentos por serviços médicos prestados por médicos, cirurgiões, dentistas e outros profissionais médicos. Eles incluem os custos de equipamentos, suprimentos e dispositivos de diagnóstico necessários para esses propósitos. "
Sob os termos do Affordable Care Act, você não pode mais ser reembolsado com isenção de impostos pelos custos de medicamentos de venda livre, a menos que seu médico lhe forneça uma receita médica para eles.
Quais são os prós e contras de contas de poupança de saúde?
O Departamento do Tesouro dos EUA explica que as vantagens dos HSAs e HDHPs incluem:
- Eles fornecem segurança, protegendo-o contra contas médicas altas ou inesperadas.
- A cobertura pode ser mais acessível devido a prêmios de seguro de saúde mais baixos, uma vez que os planos não proporcionam benefícios além dos cuidados preventivos até que você tenha cumprido sua franquia.
- Você tem a flexibilidade de usar os fundos em sua conta para pagar despesas médicas, incluindo despesas que seu seguro não cobre.
- Você pode economizar o dinheiro em sua conta para futuras despesas médicas.
- Você pode aumentar sua conta através de ganhos com investimentos.
- Você toma todas as decisões sobre quanto dinheiro colocar em sua conta, seja para economizar o dinheiro para despesas futuras ou pagar as despesas médicas atuais e quais despesas médicas devem ser pagas com os fundos da HSA. Você pode optar por pagar despesas médicas com fundos não-HSA (ou seja, com dinheiro depois dos impostos), salvar seus recibos e depois reembolsar-se anos ou décadas depois, com dinheiro isento de impostos da HSA. Desta forma, um HSA pode ser usado como um fundo de emergência ou conta de aposentadoria antecipada.
- Você pode manter sua HSA mesmo se mudar de emprego, mudar sua cobertura médica, ficar desempregada, mudar para outro estado ou mudar seu estado civil. Você só pode fazer contribuições para a sua HSA durante o tempo em que tiver cobertura de HDHP. Mas o dinheiro na HSA é seu e pode ser usado para cobrir despesas médicas qualificadas a qualquer momento no futuro, independentemente do tipo de cobertura de seguro de saúde que você tem (ou não tem) nesse momento.
- Seus fundos permanecem na conta de ano para ano - não há regras de “use ou perca”
Além disso, a sua HSA oferece uma economia tripla de impostos:
- deduções fiscais quando você contribui para sua conta
- ganhos isentos de impostos através do investimento
- retiradas isentas de impostos para despesas médicas qualificadas
Várias organizações de consumidores, incluindo a Consumers Union, a editora do Consumer Reports, têm criticado as HSAs porque elas proporcionam o maior benefício para jovens saudáveis que não têm dependentes e pessoas ricas que podem economizar mais em seus impostos.
> Fontes:
> Receita Federal. Ato de cuidados acessíveis: perguntas e respostas sobre medicamentos de balcão e drogas.
> Receita Federal. Boletim da Receita Federal. Boletim Número 2018-10 , 5 de março de 2018.
> Receita Federal. Publicação 502. Despesas Médicas e Odontológicas .
> Receita Federal. Publicação 969 (2017) Contas de Poupança de Saúde e Outros Planos de Saúde com Benefícios Fiscais.