Os esforços do GOP aumentariam os limites de contribuição e ampliariam o acesso aos fundos
Não é segredo que os legisladores republicanos querem expandir o acesso a contas de poupança de saúde (HSAs) , aumentar sua utilização, elevar os montantes que as pessoas podem contribuir para as HSAs e permitir uma maior flexibilidade em termos de como as pessoas podem usar os fundos acumulados. contas. Não está claro neste momento se ou quando eles conseguirão isso, mas é uma posição que eles vêm pressionando há anos.
O debate da reforma do sistema de saúde do Partido Republicano tramitou no Congresso ao longo de 2017. Embora várias leis para revogar e substituir o Affordable Care Act tenham sido introduzidas - culminando em 28 de julho de 2017, na rejeição pelo Senado de todas as contas que estavam considerando - praticamente todas deles adotaram uma abordagem semelhante à mudança de HSAs.
Com o desaparecimento - por enquanto - dos esforços legislativos para revogar e substituir a ACA, as propostas do Partido Republicano para a reforma da HSA podem ser colocadas em segundo plano por um tempo. Mas é possível que a reforma da HSA possa fazer parte de um eventual compromisso bipartidário sobre a reforma da saúde, e também é possível que a reforma da HSA possa ser promulgada como legislação independente em algum momento, independente das grandes mudanças que ambos os partidos políticos gostariam de ter. fazer para o sistema de saúde americano.
HSAs sofreram pequenas alterações com o ACA
As contas de poupança de saúde foram criadas pelo Medicare Prescrição, Melhoramento e Modernização Act de 2003, e tornou-se disponível para os consumidores a partir de 2004.
A ACA fez algumas mudanças modestas nos HSAs:
- HSAs têm uma penalidade se você retirar fundos para uso não médico antes dos 65 anos. Essa penalidade costumava ser de 10%, mas a ACA aumentou para 20% (isto é, além dos impostos que são avaliados se o dinheiro é utilizado para fins não médicos). A multa destina-se a garantir que o dinheiro em HSAs seja usado como é pretendido: para fins médicos (depois dos 65 anos, uma HSA pode funcionar como uma conta de aposentadoria individual tradicional, com impostos - mas sem penalidade - avaliados se o dinheiro é retirado para cobrir despesas não médicas).
- Todos os medicamentos - exceto insulina - devem ter receita médica para serem comprados com fundos da HSA (ou seja, para usar o dinheiro livre de impostos na sua HSA para comprá-los). No passado, medicamentos de venda livre podiam ser comprados com fundos da HSA, mas a ACA mudou isso.
Reforma Republicana da HSA Expandiria os Limites de Acesso e Contribuição
A maioria dos projetos de lei que os republicanos do Congresso introduziram para revogar e substituir o ACA inclui disposições que mudariam algumas das regras que se aplicam aos HSAs. Este é um inquilino central da reforma do sistema de saúde do Partido Republicano, tanto que a reforma da HSA foi incorporada na lei de revogação de 8 páginas que a lei republicana do Senado introduziu no final de julho de 2017 (essa medida não foi aprovada). , como três republicanos se opuseram a ele).
Embora as propostas de reforma tenham variado um pouco, há quatro componentes centrais da reforma da HSA que os legisladores do Partido Republicano gostariam de implementar:
- Inverta o aumento da penalidade da ACA e volte a uma penalidade de 10% para saques abaixo de 65 anos para despesas não médicas.
- Reverta a provisão da ACA que impede que medicamentos de venda livre sejam comprados com fundos da HSA.
- Aumente os limites de contribuição da HSA e permita que cônjuges com 55 anos ou mais façam contribuições para a mesma HSA, em vez de precisarem ter HSAs separados, como é o caso atualmente.
- Permitir que os fundos da HSA sejam usados para pagar prêmios de seguro de saúde. Atualmente, você só pode pagar prêmios com fundos da HSA se for para COBRA , seguro de assistência prolongada, prêmios Medicare Parte B (e Parte A se você não receber de graça), e os prêmios de seguro de saúde incorridos durante o recebimento seguro desemprego. As propostas de reforma do GOP permitiriam às pessoas muito mais latitude para usar os fundos da HSA para pagar os prêmios de seguro de saúde.
A maior parte disso é bastante auto-explicativa, mas vamos dar uma olhada mais de perto nos limites de contribuição. O dinheiro que uma pessoa deposita em uma HSA é livre de impostos (seja deduzido antes de os impostos serem calculados se a contribuição for deduzida da folha de pagamento ou deduzida da declaração de imposto de um arquivador).
Como é o caso de outras contas com vantagens fiscais, há um limite de quanto você pode contribuir para uma HSA. Em 2017 , é de US $ 3.400 se você tiver cobertura exclusiva com um plano de saúde altamente dedutível qualificado pela HSA (HDHP) e US $ 6.750 se tiver cobertura familiar com um HDHP qualificado pela HSA (observe que você só pode contribuir com dinheiro para uma HSA se você atualmente tem cobertura sob um HDHP qualificado pela HSA).
O IRS também limita os custos diretos de planos de saúde que são considerados HDHPs qualificados para HSA. A maioria das propostas do GOP para reformar as HSAs exige o aumento do limite de contribuição da HSA para igualar o máximo possível em termos de um HDHP qualificado pela HSA (ou seja, para que a quantia que você pode depositar na conta com vantagens fiscais cubra os custos seriam os mesmos que o valor máximo que você teria que pagar em dinheiro fora do seu plano de seguro de saúde).
Para referência, o out-of-pocket máximo sob um HDHP qualificado pela HSA em 2017 é de US $ 6.550 para um único indivíduo e US $ 13.100 para uma família (observe que isso é menor do que os limites máximos aplicáveis a outros tipos de cobertura ). Portanto, se as reformas propostas fossem implementadas, as pessoas poderiam contribuir com o dobro de suas HSAs em comparação com as regras atuais, o que confere uma boa redução de impostos para pessoas que podem se dar ao luxo de investir tanto dinheiro na conta. Também ajuda a garantir que as pessoas estejam mais bem preparadas para enfrentar as implicações financeiras de uma doença ou lesão grave se tiverem dinheiro em uma HSA. Mas, claro, tudo depende da pessoa ter dinheiro suficiente para contribuir em primeiro lugar.
Esta proposta não é sem críticas. Limites maiores de contribuição para as HSAs não ajudam as famílias de baixa renda, pois geralmente não são capazes de contribuir com os valores permitidos atualmente. E para as famílias de alta renda, os limites de contribuição mais altos basicamente tornam as HSAs mais um abrigo fiscal, permitindo que as pessoas deixem de lado ainda mais dinheiro antes de impostos que podem crescer livres de impostos e ser usadas como uma conta suplementar de aposentadoria.
Embora praticamente todas as propostas de reforma do GOP para HSAs tenham atrelado os limites de contribuição propostos para os máximos do HDHP, é notável que o senador Rand Paul (R, KY) introduziu uma legislação no início de 2017 que simplesmente removeria o limite de contribuição do HSA. , permitindo que as pessoas contribuam com quantidades ilimitadas para uma HSA. Esta proposta não foi a lugar nenhum, mas teria sido claramente um abrigo fiscal para os ricos.
A Reforma da HSA vai parar com o esforço de revogação da ACA?
A reforma da HSA tem sido uma provisão fundamental dos esforços de reforma republicana dos cuidados de saúde há anos, e é claro que os líderes republicanos querem ver mais pessoas usando HSAs, maiores limites de contribuição e mais flexibilidade em termos de como os fundos são usados.
Os legisladores do Partido Republicano fizeram um duro esforço para a revogação da ACA no primeiro semestre de 2017, mas esse esforço parou no final de julho. Não está claro se haverá uma abordagem bipartidária renovada para a reforma da saúde, ou uma pausa nesses esforços, enquanto os legisladores abordam outras questões.
Mas a reforma da HSA é algo que poderia ganhar apoio bipartidário no Congresso, e também é algo que poderia ser feito por conta própria, sem uma revisão completa das regulamentações de saúde dos EUA.
É provável que os democratas desejem manter a penalidade maior da ACA em saques abaixo de 65 anos de HSAs para despesas não médicas, uma vez que o objetivo de uma HSA é garantir que os fundos estejam disponíveis se e quando as despesas médicas surgirem.
Os democratas (e a maioria dos republicanos) obviamente não vão aceitar uma proposta tão radical quanto a idéia de contribuição ilimitada do senador Paul, mas um modesto aumento nos limites de contribuição é algo que poderia obter apoio bipartidário. Seria caro para o governo federal, no entanto, devido à perda de receita fiscal - como acontece com qualquer redução de impostos, esse é um obstáculo que teria de ser resolvido.
Permitir que as pessoas paguem prêmios de seguro de saúde com dinheiro da HSA também é uma idéia que poderia angariar apoio bipartidário, em um esforço para tornar mais fácil o pagamento de prêmios (vale ressaltar que o saldo médio de HSA é bastante baixo ; tem que contribuir mais para HSAs, a fim de torná-los uma fonte de financiamento viável para os prémios).
Uma palavra de
Independentemente de como as HSAs são reformadas, elas não são uma panacéia para os problemas enfrentados pelo sistema de saúde dos EUA. Eles não ajudam as pessoas de baixa renda a obter seguro ou pagar os cuidados, e embora altos planos de saúde dedutíveis reduzam a utilização dos serviços de saúde (reduzindo os custos), a utilização reduzida é de serviços necessários e desnecessários. A utilização reduzida dos serviços necessários (por exemplo, uma pessoa dividindo as pílulas para torná-las mais duráveis, a fim de economizar dinheiro, mas, portanto, não cumprindo o tratamento prescrito) geralmente não é boa para resultados de saúde a longo prazo.
Assim, embora uma abordagem bipartidária para a reforma da saúde possa certamente incluir mudanças modestas nas regras da HSA, uma abordagem totalmente centrada na HSA para a reforma da saúde provavelmente não conseguirá o apoio de democratas no Congresso, ou de defensores dos pacientes.
> Fontes:
> Instituto de Pesquisa de Benefícios aos Empregados. Saldos de contas de poupança de saúde, contribuições, distribuições e outras estatísticas vitais, 2015: estimativas do banco de dados EBRI HSA . 29 de novembro de 2016 > • Nº 42.
> Receita Federal, Publicação 969: Contas de Poupança de Saúde e Outros Planos de Saúde com Benefícios Fiscais. 2016
> Receita Federal, Receita Procedimentos 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, o Obamacare Replacement Act, Seção por Resumo da Seção.
> Senate.gov. Emenda 667 ao HR1628. A Lei de Liberdade de Cuidados de Saúde de 2017 . 27 de julho de 2017.