Ao contrário de uma conta de gastos flexíveis , você pode manter sua conta de poupança de saúde ao sair do trabalho. Mesmo se você abriu sua HSA em associação com um Plano de Saúde de Alta Dedução (HDHP) obtido de seu trabalho, a própria HSA é sua. Todo o dinheiro, incluindo as contribuições feitas pelo seu empregador, as contribuições que você fez e os juros, pertencem a você.
Pague prêmios COBRA usando sua conta de poupança de saúde.
Se você está perdendo seu seguro de saúde como resultado de deixar seu emprego, você pode usar o dinheiro em sua HSA para pagar os prêmios mensais pela continuação COBRA de seu seguro de saúde. Isso é considerado uma despesa médica qualificada; você não terá que pagar imposto de renda ou a multa de 20% sobre as retiradas de HSA para prêmios COBRA.
E se você não puder pagar a COBRA, não quiser continuar com seu plano de saúde atual ou não estiver qualificado para o COBRA ? Enquanto você estiver recebendo benefícios de desemprego federais ou estaduais, poderá retirar o dinheiro em sua HSA para pagar prêmios de seguro de saúde. Por exemplo, você pode comprar um plano de saúde na bolsa de seguro de saúde do Affordable Care Act do seu estado e usar o dinheiro da sua HSA para pagar os prêmios. Dependendo da sua renda, você pode até mesmo ser elegível para um subsídio do governo para ajudá-lo a pagar os prêmios mensais para que os fundos da HSA se estendam ainda mais.
No entanto, assim que você parar de receber os subsídios de desemprego, não se esqueça de parar de usar os fundos da HSA para pagar os prêmios do seguro de saúde.
Use sua HSA como um fundo de emergência
O dinheiro em sua HSA pode ser retirado para pagar despesas médicas. Mas você não precisa retirar dinheiro de sua HSA quando tiver uma despesa médica.
Em vez disso, você pode pagar suas contas médicas com outro dinheiro (pós-imposto) e manter o recibo. Então, meses ou anos ou décadas depois, você pode sacar dinheiro de sua HSA para reembolsar-se pela despesa médica que pagou com dinheiro após impostos (isso se você não listar essas despesas médicas em seu retorno de imposto no ano em que pagou-lhes, você não pode nunca dobrar em seus impostos, então se você relacionar a dedução, você não pode também reembolsar-se com o dinheiro HSA antes de impostos).
Então, algumas pessoas tratam sua HSA como um fundo de emergência, investido em ações ou títulos ou uma conta de juros, com os ganhos crescendo sem impostos de um ano para o outro. Eles pagam todas as contas médicas com outros fundos e guardam os recibos. Então, se eles precisarem do dinheiro - por causa de uma perda de emprego, por exemplo - eles podem retirar tanto da HSA quanto gastaram em contas médicas durante o tempo que passaram pela HSA. E a retirada não é tributada, já que tecnicamente está sendo usada para pagar despesas médicas, apenas alguns meses ou anos após o fato.
Perder o seu plano de saúde altamente dedutível? Pare suas contribuições HSA.
Se você perder sua cobertura de seguro de saúde HDHP, não poderá contribuir com a sua HSA até recuperar a cobertura do HDHP.
Isto é verdade mesmo se você obter cobertura de seguro de saúde de um tipo diferente de plano de saúde. Não ter um HDHP significa que você não tem permissão para contribuir com o seu HSA.
No entanto, você pode retirar fundos isentos de impostos e isentos de multas da sua HSA para pagar despesas médicas qualificadas, quer tenha um HDHP, tenha um tipo diferente de seguro de saúde ou não tenha seguro.
Portanto, se você obtiver um HDHP de seu novo empregador ou comprar um HDHP por conta própria ( por meio do intercâmbio em seu estado ou fora dele), poderá continuar a fazer contribuições para seu HSA. Se você mudar para um tipo diferente de seguro de saúde ou acabar sem seguro por algum tempo, não poderá contribuir com nada para a HSA durante o período em que não tiver cobertura de HDHP.
Mas se você acabar obtendo cobertura HDHP novamente antes do final do ano, e você tem cobertura HDHP a partir de 1 de dezembro, você pode contribuir com o valor total para sua HSA naquele ano ($ 3.450 em 2018 se tiver cobertura apenas para si mesmo sob o HDHP, ou US $ 6.850 se você tiver cobertura para si mesmo e pelo menos outro membro da família sob o HDHP). Mas há uma ressalva: você então tem que manter sua cobertura HDHP no lugar durante o próximo ano (isso é chamado de período de teste) ou então você terá que pagar impostos e uma penalidade em algumas das contribuições da HSA feitas durante o ano. quando você não tinha cobertura HDHP para o ano todo.
Se aposentar? Regras especiais aplicam-se à sua conta de poupança de saúde.
Depois de completar 65 anos, você pode retirar dinheiro do seu HSA por qualquer motivo, sem enfrentar a penalidade de 20% para retiradas não médicas. No entanto, apenas o dinheiro que você retirar para despesas médicas qualificadas será isento de impostos. Você pagará impostos regulares sobre o dinheiro que você sacar para fins não médicos.
Os prêmios do Medicare são considerados uma despesa médica qualificada, mas as políticas suplementares do Medicare, como o Medigap, não são. Você pagará imposto de renda sobre retiradas de HSA usadas para prêmios Medigap, mas as retiradas de HSA que você usar para os prêmios do Medicare serão isentas de impostos.
Você não pode mais fazer contribuições para o seu HSA depois de se inscrever no Medicare.
Quer mudar os guardiões da HSA?
Você não precisa manter sua HSA com o mesmo zelador; você pode mover sua HSA de um custodiante para outro. Você pode considerar fazer isso se
- Você está insatisfeito com as taxas cobradas pelos atuais custodiantes da HSA.
- Você não está satisfeito com as opções de investimento que seu custodiante atual da HSA permite.
- Seu custodiante atual oferece gerenciamento HSA on-line e você prefere obter atendimento presencial ao entrar em sua agência bancária local.
Mudar de um custodiante da HSA para outro pode ser feito por transferência direta de ativos entre custodiantes. Em outras palavras, seu antigo agente de custódia da HSA transfere o dinheiro diretamente para o seu novo custodiante da HSA. Seguindo as regras da Publicação do IRS 969, “Não inclua o montante transferido como rendimento, deduza-o como uma contribuição ou inclua-o como uma distribuição no Formulário 8889.”
Alguns custodiantes cobram uma taxa pela transferência de ativos ou pelo fechamento de uma conta. Por isso, não deixe de perguntar.
> Fontes:
> Receita Federal. Conta de poupança de saúde (HSA) em um relance.