Ambas as leis têm subsídios de prêmio, mas eles diferem consideravelmente
Em janeiro de 2017, o presidente da Câmara, Paul Ryan, deu uma entrevista na qual ele apontou que a proposta republicana de saúde teria um "crédito fiscal reembolsável" - um sistema que ele disse que seria "melhor do que os subsídios da ACA". "
Especialistas em política de saúde foram rápidos em apontar que a ACA já usa créditos tributários de prêmio avançado e reembolsável, que é exatamente o mesmo tipo de mecanismo de subsídio que os republicanos da Câmara incluíam em seu American Health Care Act (AHCA).
O AHCA foi aprovado na Câmara em 4 de maio, embora se espere que o Senado apresente uma versão diferente do projeto, que deve ser reconciliada com a versão da Câmara .
Os créditos fiscais são um dos elementos do AHCA que o Senado pode mudar. Mas vamos dar uma olhada na versão do AHCA que a Câmara passou, e ver como os créditos fiscais se comparam aos créditos fiscais que as pessoas já obtêm com a ACA.
O que significa "Crédito Fiscal Advançável Reembolsável"?
Um crédito fiscal reembolsável é aquele que você pode receber integralmente, mesmo que seja mais do que o valor que você deve nos impostos (em comparação, os créditos fiscais não reembolsáveis podem ser usados para compensar seu passivo fiscal, mas você não receberia nenhum valor adicional do crédito fiscal acima e além do que você deveria de outro modo no imposto de renda). Um crédito fiscal reembolsável pode compensar o que você deve nos impostos, e se sobrar dinheiro, o IRS enviará o crédito fiscal restante.
Ou se você já tiver recebido um reembolso, o IRS adicionará o crédito fiscal ao seu reembolso.
Então, por exemplo, digamos que a conta de imposto de renda total de Jane é de US $ 1.500. Digamos também que ela comprou sua cobertura através da bolsa, mas pagou o preço total pelo seu seguro o ano todo, optando por reivindicar o subsídio do prêmio (crédito fiscal) em sua declaração de imposto de renda .
Se o crédito fiscal do prêmio for de US $ 2.000, a Receita Federal aplicará US $ 1.500 do crédito fiscal em sua conta fiscal e enviará os outros US $ 500 como um cheque de reembolso.
É assim que funcionam os créditos fiscais da ACA, e é também como os créditos fiscais da AHCA funcionariam.
Um crédito fiscal avançado é aquele que você pode receber com antecedência, antes de apresentar sua declaração de imposto. Se você está inscrito em um plano de saúde através da bolsa e um crédito fiscal premium está sendo pago em seu nome a cada mês, você está se beneficiando do fato de que os créditos tributários premium da ACA são promissores (quase 83% das pessoas Os planos de câmbio em 2017 estão recebendo créditos fiscais de prêmio antecipado, ou APTC).
Essa é a única maneira pela qual os créditos fiscais podem ser realisticamente usados para tornar a cobertura mais acessível, já que as pessoas lutariam para pagar o preço total pela cobertura ao longo do ano e esperariam para reivindicar seus créditos fiscais na primavera seguinte.
Observe que os créditos fiscais são diferentes das deduções fiscais. Uma dedução permite subtrair uma quantia do seu rendimento tributável, reduzindo assim o montante total de imposto que você deve. Mas um crédito fiscal é subtraído diretamente do imposto total que você deve.
Prêmios de seguro de saúde podem ser deduzidos em algumas circunstâncias , mas da perspectiva de tornar o seguro de saúde mais acessível, um crédito de imposto de US $ 2.000 é muito mais valioso do que uma dedução de imposto de US $ 2.000.
Como os Créditos Fiscais da AHCA diferem dos Créditos de Impostos da ACA?
Vamos primeiro ver como funcionam os créditos fiscais da ACA:
Os créditos de imposto sobre o prêmio da ACA estão disponíveis para pessoas com renda familiar entre 100% e 400% do nível de pobreza (o limite mais baixo é de 139% da pobreza nos 31 estados - e DC - onde o Medicaid foi expandido ).
A premissa por trás dos créditos fiscais de prêmios da ACA é equalizar os prêmios para as pessoas que ganham a mesma renda, independentemente de quantos anos tenham ou de quantos custos de seguro de saúde em sua área.
E, de acordo com a ACA, o histórico médico não é levado em consideração ao determinar os prêmios de um inscrito, de modo que esse não é mais um fator de diferenciação (costumava ser, na maioria dos estados , anterior a 2014).
Assim, de acordo com a ACA, os créditos tributários de prêmios são geralmente maiores para pessoas mais velhas (cujos prêmios de pré-subsídio são mais altos) e para pessoas que moram em áreas onde o seguro é mais caro.
Por exemplo, os prêmios de preço integral (ou seja, antes da aplicação de quaisquer créditos fiscais) no Alasca são mais de três vezes mais altos do que em Utah. Assim, o crédito tributário de prêmio médio no Alasca é de US $ 848 / mês, enquanto o crédito tributário de prêmio médio em Utah é de US $ 200 / mês. Isso porque todo o objetivo dos subsídios da ACA é equalizar os prêmios pós-subsídio em todo o país, garantindo que as pessoas que ganham a mesma quantia paguem a mesma quantia em prêmios (o Alasca também tem um nível de pobreza maior, o que efetivamente dá residentes um pouco de ajuda extra com os seus prémios).
Mas os créditos fiscais da ACA cortaram completamente a 400 por cento do nível de pobreza. O precipício de subsídio resultante levou a prêmios de seguro inacessíveis para famílias de classe média em algumas partes do país. Os estados podem resolver isso por conta própria (Minnesota fez, no início deste ano; Colorado considerou uma medida semelhante, mas não passou), mas a própria ACA não aborda a acessibilidade individual de cobertura de mercado para famílias com renda acima de 400% do nível de pobreza (para perspectiva, esse limite é de US $ 97.200 para uma família de quatro pessoas em 2017).
Agora vamos dar uma olhada em como os créditos tributários da AHCA funcionariam:
Se a versão House of the AHCA fosse promulgada, a estrutura da ACA permaneceria em vigor em 2018 e 2019, com alguns ajustes. Mas os créditos fiscais premium estariam disponíveis para uso com planos fora da bolsa , excluindo os planos com e sem avô e de curto prazo (para planos fora da bolsa, os créditos tributários seriam reembolsáveis, mas não avançáveis; as pessoas teriam que pagar o preço total) antecipadamente para sua cobertura - assim como fazem agora para os planos fora da bolsa - e podem reivindicar o crédito fiscal em suas declarações de imposto de renda).
Depois de 2019, a AHCA se distancia de igualar os prêmios líquidos para pessoas com renda igual e, ao contrário, concentra-se em fornecer créditos fiscais iguais para os inscritos com a mesma idade. Essa é uma mudança fundamental de direção. Em vez de um sistema em que as pessoas pagam uma quantia considerada acessível com base em sua renda, as pessoas receberiam o mesmo crédito fiscal de qualquer outra pessoa na mesma faixa etária, independentemente da renda, até o limite de renda do crédito tributário AHCA. Em outras palavras, a "justiça" dos subsídios seria determinada pelo montante do subsídio em si, e não pela necessidade financeira do indivíduo e pelo custo da cobertura em cada área.
O limite de renda para créditos fiscais AHCA é muito maior do que o teto da ACA. Os créditos tributários da AHCA estariam totalmente disponíveis para indivíduos solteiros com renda de até US $ 75.000,00 e casais com renda de até US $ 150.000,00 (os créditos começariam a ser eliminados acima desses níveis). Para um único indivíduo, US $ 75.000 representam 621% do nível de pobreza de 2017, de modo que os créditos de imposto sob o AHCA estenderiam muito mais para a classe média e média-alta - especialmente considerando o fato de que os créditos não seriam totalmente descartados. um homem de 60 anos até a renda atingir US $ 115.000 para um único indivíduo (o limite superior para a eliminação seria $ 95.000 para um jovem de 29 anos).
Mas os créditos fiscais AHCA em si seriam, em média, menores do que os créditos fiscais da ACA. Uma análise da Kaiser Family Foundation concluiu que os créditos fiscais médios seriam 36% menores sob o AHCA.
Os créditos tributários fixos ficariam assim em 2020 e seriam indexados pela inflação nos próximos anos:
- US $ 2.000 por indivíduo até 29 anos
- US $ 2.500 por idade individual 30-39
- US $ 3.000 por idade individual 40-49
- US $ 3.500 por indivíduo 50-59 anos
- US $ 4.000 por pessoa com mais de 60 anos
- As famílias serão elegíveis para reivindicar os créditos acumulados para até cinco membros da família mais antigos, com um limite de US $ 14.000 por ano.
Esses créditos tributários continuariam disponíveis fora do intercâmbio em 2020 e além, para planos que não são de vovó, de direitos adquiridos ou de curto prazo (a menos que haja outra extensão, os planos de vovó desaparecerão até o final de 2018).
Quem ganha e quem perde?
Obviamente, o AHCA é benéfico para pessoas com renda acima de 400 por cento do nível de pobreza, mas sob o limite de renda de crédito fiscal do AHCA. Essas pessoas não recebem nenhum subsídio sob a ACA, e começariam a receber uma a partir de 2020 se a versão da Câmara dos Deputados da AHCA fosse promulgada.
Mas existem preocupações muito sérias sobre a acessibilidade de cobertura sob o AHCA para pessoas de baixa renda, pessoas idosas (cujos prêmios totais seriam maiores sob a taxa de prêmio de faixa etária do AHCA), e pessoas que vivem em áreas onde o seguro de saúde é muito caro.
Para essas populações, os créditos fiscais da ACA suavizam os solavancos. Eles são maiores para pessoas que, de outra forma, pagariam prêmios mais altos, o que inclui pessoas em áreas de alto custo e pessoas mais velhas. E também são maiores para pessoas de baixa renda, tornando a cobertura mais acessível como porcentagem de sua renda.
Essas proteções evaporariam sob o AHCA. O relatório da CBO sobre o AHCA (publicado em 24 de maio, quase três semanas depois que a Câmara votou o projeto) indica que para um homem de 64 anos ganhando US $ 26.500 / ano, os prêmios líquidos anuais aumentariam de US $ 1.700 no ACA para US $ 16.100. sob o AHCA. Isso é em estados que não optam por renunciar às proteções do consumidor da ACA; nos Estados que o fazem, o prêmio líquido seria um pouco menor - US $ 13.600 -, mas os benefícios também seriam reduzidos e o acesso ao seguro seria limitado para pessoas com condições pré-existentes e uma lacuna na cobertura.
Em geral, os vencedores sob o AHCA seriam os jovens com rendimentos acima da média, particularmente se eles vivem em áreas onde o seguro de saúde já é bastante baixo custo.
Os perdedores seriam pessoas idosas, pessoas de baixa renda e pessoas em áreas onde o seguro de saúde é muito caro.
> Fontes:
> Centro de Serviços do Medicare e Medicaid, Transição ampliada para políticas compatíveis com a Lei de Cuidados Acessíveis , fevereiro de 2017.
> CMS.gov, 2017 Arquivos de uso público do período de registro aberto do Marketplace
> Jost T. Examinando a Câmara Republicana A ACA revoga e substitui a legislação. 7 de março de 2017.
> Fundação da Família Kaiser, Prêmios e Créditos Tributários sob o Affordable Care Act versus o American Health Care Act: Mapa Interativo. 27 de abril de 2017.
> Kaiser Family Foundation, Resumo do American Health Care Act, maio de 2017.