A elegibilidade do subsídio é principalmente baseada em renda, mas pode se tornar complicada
Créditos fiscais de prêmio - também conhecidos como subsídios - são um componente importante da parte "acessível" do Affordable Care Act. Na maior parte, eles estão disponíveis para famílias de baixa e média renda que compram seu próprio seguro de saúde e garantem que os prêmios estejam dentro de um intervalo considerado acessível.
Mas, na realidade, é um pouco mais complicado que isso.
Você pode usar uma calculadora geral de subsídios ou a calculadora de subsídios disponível no Healthcare.gov ou no site de intercâmbio do seu estado, mas invariavelmente há perguntas sobre quem é elegível e quem não é, e como as calculadoras de subsídios obtêm seus resultados.
Elegibilidade além da renda
Embora a renda seja o principal fator na determinação da elegibilidade, há outros fatores que são levados em consideração. Você tem que estar legalmente presente nos EUA para adquirir cobertura por meio da bolsa - subsidiada ou não.
E para se qualificar para um subsídio, você não pode ter acesso a um plano de saúde patrocinado pelo empregador que ofereça valor mínimo e seja considerado acessível. Em 2016, "acessível" é definido como uma cobertura que não custa mais do que 9,66% da renda familiar (isso aumentará ligeiramente, para 9,69%, em 2017).
Mas é importante entender que esse teste de acessibilidade se aplica apenas ao prêmio do funcionário.
Se a cobertura familiar estiver disponível através do plano patrocinado pelo empregador, o prêmio deduzido da folha de pagamento para toda a família NÃO é levado em consideração ao determinar se o plano patrocinado pelo empregador é acessível ou não.
Portanto, se o prêmio do empregado for inferior a 9,66% da renda e se o plano do empregador estiver disponível para o restante da família, toda a família terá acesso a um seguro de saúde patrocinado pelo empregador "acessível" (e, portanto, nenhum deles são elegíveis para subsídios na troca), apesar do fato de que o prêmio para toda a família pode estar bem acima de 9,66% da renda.
Limite Inferior para Subsídios Varia por Estado
Quando o ACA foi escrito, o plano era que a elegibilidade do Medicaid em todos os estados aumentasse em até 138% do nível de pobreza a partir de 2014 e que os subsídios premium começassem nesse limiar e estendessem até 400% do nível de pobreza. Essencialmente, todos com renda de zero a 400% do nível de pobreza teriam acesso à cobertura de saúde acessível.
Mas quando a Suprema Corte decidiu, em 2012, que os estados poderiam desistir da expansão do Medicaid, isso causou problemas. Não havia provisão na ACA para estender subsídios abaixo de 100% do nível de pobreza, e esse ainda é o caso (aliás, foi essencialmente uma falha de elaboração que permitiu que o limite mais baixo para a elegibilidade a subsídios fosse 100% da pobreza - em vez de 138% da pobreza - em estados que acabaram por não expandir o Medicaid).
A partir de julho de 2016, há 19 estados em que a expansão do Medicaid ainda não entrou em vigor. A expansão entrou em vigor em Louisiana em junho de 2016, mas, por outro lado, o mapa de expansão da cobertura ainda parece o mesmo de 2015.
Wisconsin fornece cobertura do Medicaid a todos com renda de até 100% da pobreza, mas nos outros 18 estados há uma lacuna de cobertura para adultos com renda abaixo do nível de pobreza - eles só se qualificam para o Medicaid se forem elegíveis com base no estado existente. , geralmente muito rigorosas, diretrizes, e eles não se qualificam para subsídios de prêmio se os rendimentos de suas famílias estiverem abaixo do nível de pobreza.
Nos estados em que o Medicaid não foi expandido , a elegibilidade ao subsídio premium começa no nível de pobreza. Em 2016, são US $ 11.880 para um único indivíduo e US $ 24.300 para uma família de quatro pessoas. As pessoas abaixo desse nível de renda geralmente não têm acesso real à cobertura.
Nos estados em que o Medicaid foi expandido , a elegibilidade ao subsídio premium começa com rendimentos acima de 138% do nível de pobreza. Em 2016, são US $ 16.394 para um único indivíduo e US $ 33.534 para uma família de quatro pessoas. Pessoas com renda abaixo deste nível são elegíveis para o Medicaid.
Quais diretrizes de pobreza do ano você usa?
Outro aspecto do cálculo que pode ser confuso é determinar quais diretrizes de nível de pobreza do ano devem ser usadas.
A cada ano, o governo federal atualiza as diretrizes do nível de pobreza no final de janeiro. É importante observar que existem três tabelas diferentes: uma para a DC e os 48 estados contíguos, outra para o Alasca e uma terceira para o Havaí (portanto, a elegibilidade para subsídios no Havaí e no Alasca se estende a rendas mais altas do que no restante do país e a elegibilidade do Medicaid também se estende a um nível mais alto nesses estados, já que ambos expandiram o Medicaid).
Assim que as novas diretrizes de nível de pobreza forem divulgadas, elas serão usadas durante o resto do ano - e até que as diretrizes do ano seguinte sejam divulgadas - para determinar a elegibilidade ao Medicaid e ao CHIP.
Mas para a elegibilidade ao subsídio premium, não começamos a usar as novas diretrizes do nível de pobreza até o início das inscrições abertas no outono. Em vez disso, continuamos a usar as diretrizes do nível de pobreza que estavam em vigor quando a inscrição aberta para o ano corrente começou. Assim, por exemplo, os planos com datas efetivas de 2016 ficaram disponíveis para compra quando as inscrições abertas começaram em 1º de novembro de 2015. Nesse ponto, as diretrizes atuais do nível de pobreza eram para 2015. Então elas continuam a ser usadas para determinar a elegibilidade de subsídios para todos os planos. 2016 datas efetivas.
Isso significa que se você estiver se inscrevendo em um plano com uma data efetiva de 2016 como resultado de um evento de qualificação , sua elegibilidade dependerá de como sua renda se compara às diretrizes do nível de pobreza de 2015 (ou seja, subsídios não estariam disponíveis para um família de três pessoas se sua renda exceder US $ 80.360, o que equivale a 400% do nível de pobreza de 2015).
Quando as inscrições abertas começarem no outono de 2016 para planos efetivos em 2017 , as trocas mudarão para as diretrizes do nível de pobreza de 2016 que foram divulgadas no final de janeiro de 2016. Mas, em novembro, as inscrições ainda estarão disponíveis com uma data efetiva em dezembro de 2016. que estão se inscrevendo devido a um evento de qualificação. Para eles, os números do nível de pobreza de 2015 ainda se aplicam.
O limite superior de renda depende de quanto custa o seu plano
Os subsídios premium estão teoricamente disponíveis para os inscritos que têm renda de até 400% do nível de pobreza. Mas isso não significa que todos os inscritos com renda até o limite realmente se qualifiquem para subsídios de prêmio.
Isso porque os subsídios premium são projetados para manter o custo do segundo plano Silver de custo mais baixo igual ou inferior a uma porcentagem pré-determinada da renda de cada candidato (a porcentagem varia dependendo de sua renda), supondo que sua renda não exceda 400% do nível de pobreza.
Mas se o prêmio não subsidiado do segundo plano Silver de custo mais baixo disponível para você já for menor do que a porcentagem pré-determinada de sua renda, nenhum subsídio é necessário. Esse cenário é particularmente provável de acontecer quando as pessoas moram em áreas com seguro de saúde de baixo custo e para candidatos mais jovens. Portanto, não é incomum que os jovens descubram que não se qualificam para subsídios de prêmio, mesmo com rendimentos que estão bem abaixo de 400% do nível de pobreza.
Todos os subsídios precisam ser reconciliados quando você arquiva seu retorno de imposto
Os subsídios premium também são conhecidos como créditos de imposto de prêmio antecipado (APTC). Isso porque o subsídio é, na verdade, um crédito tributário, e se ele está sendo pago à sua operadora de saúde mensalmente para reduzir o valor que você tem que pagar em prêmios, ele está sendo pago antecipadamente, e não no momento da declaração.
Normalmente, créditos fiscais não podem ser reivindicados até que você arquive seus impostos após o final do ano, mas isso não funcionaria bem nesse caso, já que muitas pessoas considerariam seus prêmios mensais inacessíveis sem o APTC.
Se um APTC for pago em seu nome durante o ano, você e o IRS receberão o formulário 1095-A da bolsa em janeiro. Você usará as informações desse formulário para reconciliar seu APTC com o crédito de imposto premium ao qual você realmente tem direito, uma vez que sua renda tenha sido finalizada para o ano.
Fontes:
Departamento de Saúde e Serviços Humanos, Gabinete do Subsecretário de Planejamento e Avaliação, Diretrizes sobre Pobreza em 25/01/2016.
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2014-62 .
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-24 .