Deduções fiscais para pacientes com câncer

Quais despesas médicas são dedutíveis?

O câncer é uma doença cara. Ao mesmo tempo em que você enfrenta copays, franquias e custos de transporte para tratamento (para iniciantes), muitas pessoas não podem continuar trabalhando, pelo menos trabalhando em período integral. Além disso, os parceiros e cônjuges muitas vezes se tornam cuidadores familiares, reduzindo também a renda dessa direção. A equação de gastar mais e ganhar menos pode se igualar ao estresse e até ao pânico, em um momento em que já há o suficiente para se preocupar.

Existem algumas coisas que você pode fazer para reduzir o estresse financeiro. Seu assistente social de câncer pode ter sugestões de apoio financeiro ou redução de despesas, mas há algo que você pode fazer imediatamente que pode fazer a diferença. Se você começar a manter registros cuidadosos de despesas médicas fora do bolso hoje, você pode descobrir que poupou uma quantia considerável de dinheiro no tempo do imposto.

Câncer e deduções fiscais para despesas médicas

"A coisa mais difícil do mundo para entender é o imposto de renda". - Albert Einstein

A partir de 31/12/16, as deduções médicas devem exceder 10% (vs 7,5% antes disso) de sua renda bruta ajustada. Muitas pessoas ficam desanimadas olhando para isso, e não acreditam que seria possível que as despesas fossem tão altas. No entanto, muitos ficam surpresos quando somam todas as despesas (veja o exemplo abaixo) e descobrem que se qualificam para uma redução de impostos significativa.

Antes de descartar deduções médicas como irrelevantes para a sua situação, reserve um tempo para aprender sobre os tipos de despesas que são dedutíveis. Que tipo de registros você deveria manter? É hora de contratar um contador? E quanto aos prêmios de seguro?

Definição de Despesa Médica Deduzível

Despesas médicas que podem ser deduzidas incluem pagamentos para o "diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças, ou pagamentos por tratamentos que afetam qualquer estrutura ou função do corpo".

Despesas médicas que são dedutíveis

Despesas médicas que não são pagas pelo seu seguro médico ou plano de poupança de saúde podem ser dedutíveis. Tenha em mente que esses custos precisam ser pagos em dinheiro, cartão de crédito ou cheque. durante o ano para o qual você está arquivando impostos. As despesas que podem ser dedutíveis incluem:

Prêmios de Seguros

• Prêmios pagos a planos de saúde privados.
• Você não pode deduzir os prêmios pagos pelo empregador ou os prêmios reembolsados ​​pelo empregador. Além disso, você não pode deduzir os prêmios de seguro que cobrem a perda de membros ou a perda de compensação.
• Medicare Parte B (seguro de saúde suplementar) e Medicare Parte D (seguro de medicamentos de prescrição voluntária) são dedutíveis, mas não o Medicare Parte A (seguro hospitalar).
• Alguns prémios de seguro de saúde a longo prazo são dedutíveis.
• Se você é autônomo, você pode, em vez disso, ser elegível para a dedução do seguro de saúde por conta própria como despesa de negócios. Em vez de uma dedução detalhada para prêmios pagos, isso é um ajuste na renda. Consulte a publicação 535. Se você não reivindicar toda a dedução de seu negócio de seguro de saúde autônomo, poderá incluir o custo restante como despesa médica em suas deduções pessoais.

Pagamentos a prestadores de cuidados de saúde, incluindo especialistas

Pagamentos a médicos e outros médicos que não são cobertos ou reembolsados ​​pelo seguro são dedutíveis. Co-paga que você paga fora do bolso também são dedutíveis.

Assistência médica em regime de internamento

Assistência médica em regime de internamento em um hospital, centro de reabilitação ou lar de idosos é dedutível, desde que não seja paga pelo seu seguro, ou uma conta de poupança de saúde (HSA) ou conta de poupança flexível (FSA) . Refeições e hospedagem para pacientes internados (mas não para pacientes ambulatoriais) são dedutíveis.

Tratamentos De Câncer

A parte dos tratamentos contra o câncer (como cirurgia, radioterapia, quimioterapia, terapias direcionadas e imunoterapia ) não cobertos pelo seguro, pode ser reivindicada como deduções médicas.

Medicamentos de prescrição

A parte dos medicamentos prescritos não cobertos pelo seguro. e co-paga em medicamentos cobertos são dedutíveis.

Perucas

Perucas são dedutíveis se forem compradas para perda de cabelo induzida por quimioterapia .

Cirurgia reconstrutora

Despesas dedutíveis incluem cirurgia reconstrutiva para condições relacionadas a uma doença, acidente ou doença desfigurante, por exemplo, a reconstrução da mama após uma mastectomia. Cirurgia relacionada a anomalias congênitas também é dedutível. Cirurgias por razões estéticas, como a lipoaspiração, não são dedutíveis.

Tratamentos de saúde mental

Visitas com profissionais de saúde mental, como psiquiatras e psicólogos, são despesas dedutíveis.

Terapias

Terapias como fisioterapia ou terapia ocupacional, se não estiverem cobertas por seguro, são dedutíveis

Visão e Audição

Além de consultas com um oftalmologista ou optometrista (a parte que não é coberta pelo seguro), as despesas dedutíveis incluem óculos, lentes de contato e solução para limpeza de lentes de contato. Cirurgia ocular corretiva (LASIK) é uma despesa dedutível, assim como os aparelhos auditivos.

Dental

Atendimento odontológico preventivo, como limpeza dental, aplicação de selantes dentários e tratamentos com flúor são abordados. Tratamentos para doenças dentárias, como obturações dentárias, são cobertos, assim como procedimentos como extrações, raios-x e tratamentos ortodônticos, como aparelhos ortodônticos, dentes falsos ( dentaduras ) são dedutíveis, mas os serviços cosméticos, como o branqueamento dos dentes, não são dedutíveis.

Terapias alternativas

Os pagamentos a médicos alternativos, quando usados ​​como complemento do tratamento tradicional do câncer, são cobertos. Exemplos incluem:

• Quiropraxia
• Praticantes da ciência cristã
• Tratamentos de câncer integrativos ( tratamentos alternativos combinados com cuidados tradicionais), incluindo acupuntura e massagem terapêutica .
• Outros provedores integrativos (médicos não tradicionais), como massoterapeutas, naturopatas e nutricionistas.

Alguns suplementos nutricionais

Em geral, suplementos nutricionais não são dedutíveis, mesmo se recomendados pelo seu médico. Um suplemento pode ser dedutível se for recomendado por um médico para uma condição médica específica. Por exemplo, um suplemento de vitamina D recomendado por um médico devido à deficiência de vitamina D em um paciente com câncer pode ser dedutível. Outro exemplo seria o uso de um suplemento para promover o peso projetado para tratar a caquexia do câncer (uma condição séria parecia ser responsável por 20% das mortes por câncer nos Estados Unidos).

Viagem por razões médicas

Desde que o principal motivo da viagem seja o atendimento médico - não por prazer, e não por relaxamento ou saúde geral, mesmo se recomendado por um médico - a viagem pode ser dedutível. Despesas que podem ser deduzidas incluem:

• Transporte de e para cuidados médicos, incluindo viagens para hospitais e clínicas, farmácias e consultas de terapia. A taxa de milhagem padrão para operar um carro para as declarações fiscais de 2014 é de 24,5 centavos por milha. Também são dedutíveis as taxas de estacionamento e pedágios (mas não manutenção, consertos de automóveis, seguro de carro ou depreciação). Tarifas de táxi, tarifas de ônibus, trem, tarifas e passagens aéreas são despesas dedutíveis.
• Equipamento especial instalado em um carro por design especial para acomodar alguém com deficiência, como controles manuais. Você também pode incluir as despesas para ter um carro especialmente projetado para acomodar uma cadeira de rodas.
• Hospedagem para você e um cuidador. O máximo que pode ser deduzido por dia é de US $ 50 por pessoa.
• As refeições não podem ser deduzidas, exceto aquelas durante uma internação hospitalar.

Viaje para Conferências Medicamente Relacionadas

Taxas de participação e viagens para seminários e conferências relacionadas às suas próprias condições crônicas ou de seu cônjuge ou dependentes são despesas dedutíveis quando os custos são "primordiais e essenciais para os cuidados médicos necessários". Você não pode deduzir refeições ou hospedagem. Um exemplo seria participar de uma conferência sobre viver diariamente com os efeitos colaterais do tratamento do câncer.

Tratamentos Suplementares / Programas / Aconselhamento

• Programas de cessação do tabagismo são cobertos (mas não a reposição de nicotina, como adesivos de nicotina ou goma de nicotina). Medicamentos prescritos destinados a aliviar sintomas de abstinência de nicotina (como Chantix) são cobertos.
• Programas de perda de peso, se prescritos para uma condição específica, como a obesidade. A comida recomendada por estes programas não é dedutível.
• Tratamentos hospitalares para dependência de álcool e drogas.

Custos Relacionados com Animais de Serviço

Normalmente, as despesas veterinárias não são dedutíveis. Uma exceção é para os custos contínuos para animais de serviço, como cães que enxergam os olhos (cães-guia para cegos) e cães com epilepsia. Recentemente, as despesas com animais "de saúde mental" também se tornaram dedutíveis. Como a depressão, a ansiedade e até mesmo o estresse pós-traumático são comuns em pessoas com câncer, e como a terapia com animais também parece ser benéfica para pessoas com câncer, isso pode ser algo a ser discutido com seu oncologista.

Dispositivos de assistência pessoal

Equipamentos médicos duráveis, como andadores, cadeiras com funções de elevação assistida, barras de apoio, equipamentos de oxigênio e oxigênio, CPAP, cadeiras de rodas, muletas e membros artificiais são dedutíveis.

Aprendizagem Remediadora para Crianças com Deficiências

Por exemplo, leitura corretiva para uma criança disléxica.

Cuidados de Enfermagem Domiciliar

O cuidado de enfermagem domiciliar é uma despesa dedutível, mas somente aquela parcela relacionada ao atendimento médico sozinho (por exemplo, o tempo gasto na limpeza da casa por uma assistência domiciliar de saúde não é dedutível).

Melhorias Home para acomodar sua condição de saúde (despesas de capital)

Melhorias residenciais e equipamentos especiais podem ser deduzidos como despesas médicas se o objetivo for por razões médicas para você, seu cônjuge ou seus dependentes. Essa dedução é reduzida por qualquer aumento de valor que a melhoria contribua para sua propriedade. Exemplos incluem:

• Construção de rampa de entrada para sua casa.
• Alargando portas exteriores e interiores e corredores.
• Instalação de corrimãos e barras de apoio / apoio e modificação de ferragens nas portas.
• Aumentar ou diminuir armários ou contadores para acessibilidade.
• Elevadores como aqueles para navegar escadas.
• Classificando o chão do exterior da casa para acessibilidade.
• Modificando sistemas de aviso, como alarmes de incêndio e alarmes de fumaça.
• Modificação de dispositivos elétricos e tomadas.
• Remoção de tinta à base de chumbo que está em mau estado de conservação ou ao alcance de uma criança.
• Uma piscina ou spa, se for projetado para fornecer tratamento médico (menos qualquer valor agregado à sua casa.)

O que não é dedutível?

• Seguro que é pago pelo seu empregador. Você não pode deduzir suas contribuições ao seguro de saúde patrocinado pelo empregador, a menos que esses prêmios estejam incluídos no quadro 1 do formulário W2.
• Você não pode deduzir despesas cobertas pela sua conta de poupança de saúde ou conta de gastos flexíveis (uma vez que estas são retiradas em uma base antes de impostos).
• Medicamentos de venda livre (medicamentos que você pode comprar sem receita médica), mesmo que sejam recomendados por um médico (por exemplo, aspirina para pessoas com doenças cardíacas).
• Viagem que é para melhoria da saúde geral , mesmo se recomendado por um médico.
• Despesas funerárias ou funerárias.
• Artigos de higiene pessoal, como creme dental ou cosméticos.
• Programas para a melhoria geral da sua saúde.
• A maioria das cirurgias estéticas, quando o objetivo do procedimento é melhorar a aparência e "não promove significativamente o funcionamento adequado do corpo nem previne ou trata doenças". Por exemplo, lipoaspiração, lifting facial, clareamento dental, transplante capilar e depilação (eletrólise) não seriam dedutíveis. Se a cirurgia é necessária como resultado de um acidente ou doença (por exemplo, reconstrução da mama) ou devido a uma deformidade congênita, o custo seria então dedutível do imposto de renda.
• Terapia de reposição de nicotina, como adesivos de nicotina e goma de nicotina.
• Suplementos nutricionais, a menos que especificamente determinado pelo seu médico para uma condição médica específica.
• Alimentos dietéticos.
• Afiliações ao clube de saúde.

Formulários que você precisa arquivar / assistência

Para solicitar deduções médicas, você precisará arquivar o Agendamento A (formulário 1040), não 1040 EZ ou 1040 sozinho.

Você pode baixar formulários e publicações ou solicitar formulários e instruções atuais ou do ano anterior ligando para 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Para dúvidas, confira as informações disponíveis no IRS.gov ou ligue para 1-800-829-1040.

Você precisa de um contador?

Nem todos precisarão dos serviços de um contador para reivindicar deduções médicas, mas tenha isso em mente: pode ser um centavo e um absurdo não fazê-lo.

Dicas gerais sobre como gerenciar suas deduções fiscais médicas

• Comece a guardar uma pasta e um caderno no dia em que for diagnosticado, ou o mais cedo possível.
• Salve todos os recibos.
• O ideal é anotar todas as compras e contas pagas no momento em que você efetua o pagamento.

Por fim, confira o exemplo de como uma família típica (embora hipotética) conseguiu reduzir seus impostos discriminando as deduções médicas. Tenha em mente que é a combinação não só de suas despesas médicas com câncer, mas também das despesas médicas incorridas por seu cônjuge e filhos dependentes.

Um exemplo de como as deduções podem ajudar uma família com câncer

O corte de 10 por cento pode parecer alto, mas um rápido exemplo hipotético (embora um tanto extremo) pode ajudar a esclarecer isso. Considere uma família de cinco com um dos pais com câncer de pulmão, três filhos dependentes, uma renda bruta ajustada combinada de US $ 55.000 por ano e uma apólice de seguro de saúde privado (pai é freelancer e não tem seguro de saúde patrocinado pelo empregador) com US $ 5.000. dedutível.

• Prêmios de seguro de saúde não reembolsados ​​de US $ 761,00 mensais para um total de US $ 9132,00.
• As despesas reembolsáveis ​​da mãe para câncer de pulmão incluem US $ 3.500,00 de consultas clínicas não cobertas e não reembolsadas, taxas hospitalares e suprimentos de oxigênio. Viagem para consultas médicas 90 milhas de casa para quimioterapia, radioterapia, cirurgia e visitas clínicas chega a 2750 milhas (reembolsado em 24,5 centavos por milha para um total de 673,75 dólares). Mamãe participou de um programa de cessação do tabagismo (não reembolsado por um custo de US $ 200.)
• Papai é diabético. Despesas extras incluem viagens (não incluídas aqui) e o custo de admissão para uma conferência recomendada pelo médico para ajudar a controlar o diabetes. O custo da conferência foi de US $ 550 para um casal, com um custo de viagem de US $ 220 com base na dedução do carro. Papai também fez uma cirurgia ocular corretiva que chegou a US $ 3.500.
• Uma criança sofre de um distúrbio de aprendizagem (dislexia) que requer leitura corretiva por um custo de US $ 1200.
• Duas das crianças estão atualmente em aparelhos ortodônticos. Após os US $ 1.000 por criança coberta por seguro odontológico, eles pagaram em cheque durante o ano um total de US $ 7.000 por chaves.
• Limpeza dentária não coberta e procedimentos odontológicos chegaram a $ 1030 para os 5.
• Uma criança tem lentes de contato que chegaram a US $ 360 no ano. A solução de contato foi um adicional de US $ 60.

Nesse caso, o total de despesas médicas familiares não cobertas pelo seguro ou pelo plano de poupança de saúde foi de US $ 27.425,75. Com base em uma renda familiar anual de US $ 55.000 e usando o corte de 10%, as despesas acima de US $ 5.500 seriam dedutíveis. Subtraindo o limite de 10%, os US $ 21.925,75 restantes se qualificam como uma dedução médica. Se o seu terapeuta de câncer lhe escrever um pedido de um cão de serviço para o estresse relacionado ao câncer (o estresse pós-traumático é comum em pessoas com câncer), você pode até adicionar comida de cachorro e contas do veterinário a esse número.

Embora esse exemplo possa parecer extremo, lembre-se de que 1 em cada 10 pacientes com câncer gastam mais de US $ 18.000 em despesas médicas a cada ano e estima-se que os custos médicos sejam um fator em 60% das falências pessoais nos Estados Unidos.

Linha de fundo

Um bom ponto para se ter em mente é que discriminar despesas médicas não é uma maneira de "sair-de-pagar" impostos, mas sim ter a oportunidade de evitar o pagamento de impostos em despesas médicas relacionadas que de outra forma não incorreria se você tivesse 100 por cento saudável. Afinal, você tem que sofrer a montanha-russa física e emocional da devastadora doença do câncer. E mesmo com deduções, a combinação de aumento de despesas e diminuição da capacidade de trabalhar com câncer pode ser financeiramente catastrófica.

Próximos passos

Depois de considerar as restrições às deduções médicas, você pode se perguntar como pode reduzir suas despesas no futuro. Considere as seguintes ideias:

• No futuro, considere agrupar procedimentos médicos dentro de um ano (por motivos óbvios). Por exemplo, se você tiver uma hospitalização por câncer, considere programar a prótese de quadril que estava esperando, junto com sua colonoscopia vencida durante o mesmo período. ano para atingir o limite de 10 por cento.
• Examine outras opções de planejamento tributário, como contas de gastos flexíveis (FSA's).

É muito útil também procurar ajuda se você estiver com dificuldades. Seu assistente social de clínica de câncer pode ter sugestões, incluindo informações sobre programas de assistência ao paciente para medicamentos. Várias empresas farmacêuticas também têm programas de assistência à prescrição disponíveis. Organizações para o seu tipo específico de câncer podem ter recursos e pessoas com quem você pode conversar sobre as opções. Se você está tendo preocupações sobre o trabalho, a organização sem fins lucrativos Cancer and Careers tem uma infinidade de informações sobre seus direitos no local de trabalho e muito mais. Finalmente, envolver-se em uma comunidade de câncer on-line pode ser inestimável, pois pode lhe dar a oportunidade de conversar com outras pessoas que enfrentaram desafios semelhantes durante sua jornada.

> Fontes:

> American Cancer Society. Compreender o seguro de saúde. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index

> Departamento da Receita Federal do Tesouro. Publicação 502 Despesas Médicas e Odontológicas para uso na preparação dos retornos de 2017. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

> Receita Federal. Tópico 502 - Despesas Médicas e Odontológicas. Atualizado em 31/01/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html