Mais pessoas dando o salto de fé para os ministérios de compartilhamento de cuidados de saúde
O Affordable Care Act exigiu que a maioria dos americanos mantivesse a cobertura de seguro de saúde contínua desde janeiro de 2014. Isso é conhecido como provisão de responsabilidade compartilhada ou mandato individual, e é imposto com uma multa de imposto que deve chegar a quase US $ 1.000 por ano (multas por estar sem seguro em 2016 será avaliado no início de 2017, quando as declarações fiscais de 2016 são arquivadas).
Mas há uma longa lista de isenções do mandato individual da ACA . Um deles está disponível para pessoas que são membros de um ministério de compartilhamento de serviços de saúde (HCSM) que existe e compartilha continuamente os custos de saúde dos membros desde, pelo menos, 31 de dezembro de 1999.
Os requisitos da ACA para HCSMs são descritos na página 148 do texto da lei (Seção 1501) . O HSCM deve continuar a incluir membros após o adoecimento e deve ter uma auditoria anual realizada por uma firma de contabilidade independente. E os membros do HCSM devem " compartilhar um conjunto comum de crenças éticas ou religiosas e compartilhar as despesas médicas entre os membros de acordo com essas crenças ".
Em 2014, havia 53 HCSMs que foram certificados pelo governo federal, e seus membros estão isentos da provisão de responsabilidade compartilhada da ACA. Muitos dos HCSMs certificados são dirigidos por pequenas igrejas amish e menonitas, e têm menos de 100 membros (observe que a isenção religiosa da ACA em relação ao mandato individual - que é diferente da isenção do HCSM - também se aplica aos congregantes menonitas Amish e Old Order ) .
Mas há vários HCSMs grandes e o número total de membros cresceu de 110.000 pessoas em 2010 para cerca de 530.000 pessoas no início de 2016. Vários fatores contribuem para o crescimento, incluindo o desejo de alguns cristãos de evitar planos de saúde que cobrem serviços como contracepção e aborto. e opte, em vez disso, por planos que compartilhem os custos de saúde com outros cristãos de uma maneira mais bíblica.
Além disso, os afiliados ao HCSM são frequentemente menos dispendiosos do que os prémios de seguro de saúde, embora isso varie consideravelmente dependendo se o agregado familiar se qualifica ou não para subsídios de prémio nas bolsas de seguro de saúde.
Se você está pensando em deixar seu seguro de saúde em favor da associação ao HCSM, aqui está o que você precisa saber:
- HCSMs não são seguros de saúde, e eles não vêm com as garantias, mandatos e proteções ao consumidor que são padrão em planos de seguro de saúde. Segundo a Aliança dos Ministérios de Partilha de Cuidados de Saúde, 30 estados " reconheceram explicitamente a natureza ministerial da partilha de cuidados de saúde nos estatutos estatais e clarificaram que os códigos de seguro estatais não são aplicáveis aos ministérios ou aos seus participantes ". Em outras palavras, as leis e regulamentos de seguro nesses estados não se aplicam aos HCSMs, e o departamento de seguros do estado não poderá intervir em nome de um membro se surgirem problemas.
- No entanto, os HCSMs são instituições de caridade 501 (c) (3), portanto são regulamentadas pela Receita Federal e pelos procuradores gerais do estado.
- Os HCSMs não precisam seguir os regulamentos da ACA. Isso significa que eles não precisam cobrir os benefícios essenciais à saúde, podem (e ainda) excluem condições pré-existentes e podem (e fazem) impor limites anuais e vitalícios de benefícios .
- Há preocupações de que os HCSMs possam prejudicar a estabilidade dos pools regulares de risco de seguro de saúde. Isso porque os HCSMs tendem a atrair inscritos saudáveis, pois não cobrem condições pré-existentes. Eles também exigem que os membros evitem coisas como sexo fora do casamento, uso de tabaco, drogas ilegais e abuso de álcool, o que ajuda ainda mais a melhorar a saúde geral de seus membros. Mas, por padrão, isso resulta em um grupo de risco geral menos saudável para planos de saúde e, por fim, prêmios mais altos.
- Os HCSMs podem se recusar a compartilhar reivindicações que resultem de comportamento proibido. Assim, uma mulher grávida solteira seria inelegível para benefícios de maternidade, e coisas como tratamento para abuso de álcool ou drogas não seriam compartilhadas com outros membros.
- Se você acabar precisando de assistência médica que não é coberta pelo seu HCSM, ou se suas contas excederem os limites de compartilhamento impostos pelo seu HCSM, você terá que esperar até o próximo período de inscrições abertas para se inscrever em um plano de saúde compatível com ACA. você tem um evento de qualificação .
- Os HCSMs podem ter redes de PPOs (os membros seriam responsáveis por cobranças adicionais se saírem da rede) ou podem compartilhar os custos dos membros, independentemente do que médicos e hospitais sejam usados - isso depende do HCSM.
- Se você é um membro do HCSM, você não precisa pagar a penalidade da ACA por não ter seguro e usará o Formulário 8965 para indicar isso quando você enviar sua declaração de imposto. O formulário tem duas partes - a parte superior é onde você coloca isenções que são concedidas pela troca em seu estado, e a parte inferior é onde você coloca as isenções que você recebe do IRS quando você arquiva seu retorno. A isenção para os membros do HCSM está disponível nos dois sentidos:
- Para obter uma isenção da troca, entre em contato com a bolsa em seu estado (se você estiver em um dos 38 estados usando Healthcare.gov, este é o formulário de solicitação de isenção que você usará). Você usará o número do certificado de isenção obtido na troca para preencher a parte superior do formulário 8965.
- Para reivindicar a isenção quando você enviar sua declaração de imposto, você usará a parte inferior do Formulário 8965 e inserirá o código "D" na coluna "tipo de isenção". Se você não tiver certeza se sua associação conta como uma que isentará você da penalidade de mandato individual da ACA, entre em contato com seu HCSM para obter mais detalhes (se, por exemplo, seu HCSM não estiver em operação desde 31 de dezembro de 1999, Ainda seríamos responsáveis por pagar a penalidade de mandato individual se você não tiver qualquer outra forma de cobertura mínima essencial.
Disclaimer : Este artigo é para fins informativos gerais e não se destina a fornecer aconselhamento fiscal. Consulte um consultor fiscal antes de reivindicar a isenção do HCSM à penalidade do mandato individual.