A elegibilidade do subsídio de prêmio da ACA é baseada na renda, não nos ativos
Créditos fiscais de prêmio (aka subsídios de prêmio) são um componente importante da parte "acessível" do Affordable Care Act (ACA). Sem eles, a cobertura no mercado individual seria inacessível para muitas pessoas.
Para colocar isso em perspectiva, lembre-se de que o prêmio médio pré-subsídio para planos comprados nos primeiros dois meses do período de inscrições abertas de 2016 por meio do Healthcare.gov é de US $ 408 por pessoa por mês.
Mas o prêmio médio pós-subsídio é de apenas US $ 113 por pessoa por mês. E 85 por cento das pessoas que se inscreveram em planos através do Healthcare.gov estão recebendo subsídios, assim como 78 por cento das pessoas que se inscreveram através de intercâmbios estaduais em estados que não usam Healthcare.gov.
Claramente, os subsídios tornam a cobertura do seguro de saúde muito mais realisticamente acessível do que seria de outra forma. Mas há uma falsa percepção de que os subsídios ao prêmio Obamacare são uma forma de bem-estar e / ou que beneficiam apenas as famílias de baixa renda.
Por que subsídios premium não são bem-estar
Os subsídios são um crédito fiscal - apesar de um crédito fiscal que você pode receber antecipadamente, pago diretamente à sua companhia de seguros de saúde, em vez de ter que esperar para reivindicar seu retorno de imposto como outros créditos fiscais. E eles funcionam da mesma forma que outros créditos fiscais que limitam a elegibilidade com base na renda - por exemplo, o crédito do poupador e o crédito de imposto da criança.
Outras situações com vantagens fiscais - como deduções de contribuição IRA tradicionais se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, contribuições de Roth IRA e dedução de juros de empréstimo de estudante - também só estão disponíveis se sua renda estiver abaixo de um certo limite.
Subsídios ao prêmio não têm um tesouro de ativos , mas nenhum dos exemplos acima mencionados de créditos de imposto limitado por renda e contribuições com benefícios fiscais.
Isso significa que sua elegibilidade para o crédito fiscal não depende de quanto você já tem em ativos; isso depende apenas de quanto você ganha durante o ano.
Isso contrasta com programas como o SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), que tem limites de elegibilidade baseados em renda e ativos / recursos.
Subsídios ao prêmio sob a ACA estão disponíveis para famílias com renda de até 400% do nível de pobreza. Para uma família de quatro pessoas, são US $ 97.000 em 2016 (para a cobertura de 2016, as diretrizes do nível de pobreza de 2015 são usadas). Isso certamente não é de baixa renda por qualquer extensão da imaginação; a elegibilidade ao subsídio premium estende-se bem à classe média.
Mas e as pessoas com ativos substanciais?
Uma das questões que às vezes surge em relação aos subsídios aos prêmios tem a ver com a elegibilidade para as famílias de alto patrimônio líquido que possuem ativos significativos, mas uma modesta renda anual. Os aposentados adiantados são um exemplo; Eles podem ter economizado durante décadas para acumular um patrimônio líquido significativo e agora estão aposentados - antes dos 65 anos, quando o Medicare se torna disponível - e vivem da renda gerada por seus investimentos. Como resultado, sua renda poderia estar bem dentro da faixa de subsídio elegível, apesar do fato de que eles poderiam ter seis ou sete carteiras de investimento.
É ético para essas pessoas usarem os subsídios premium da ACA? O tópico surge regularmente em uma variedade de fóruns na internet, e invariavelmente há pessoas que afirmam que os subsídios premium devem ser usados apenas por pessoas que "precisam" deles, ou apenas por pessoas "pobres".
Mas nenhuma dessas afirmações tem qualquer explicação lógica. Os subsídios premium são um crédito fiscal. Créditos fiscais não são baseados em "necessidade", eles são baseados em números. Se você se qualifica com base nas regras do IRS, você se qualifica - não há nada subjetivo sobre os créditos fiscais.
E, como mencionado acima, os subsídios premium estão disponíveis para as famílias de classe média - eles não foram projetados apenas para inscritos "pobres".
Se os legisladores que escreveram a ACA pretendiam que os subsídios de prêmio tivessem testes de ativos (ou seja, SNAP ou Medicaid para idosos que precisam de assistência domiciliar), eles os teriam incluído e ainda assim poderiam decidir fazê-lo em algum momento. no futuro.
Mas a adição de testes de ativos teria tornado ainda mais complicado um sistema já complicado e teria frustrado a meta dos legisladores, que consistia em levar o maior número possível de pessoas aos grupos de risco de seguro de saúde, a fim de reduzir a taxa não segurada e espalhar o risco à saúde. através de uma piscina tão ampla quanto possível.
Como resultado, temos subsídios de prêmio que funcionam da mesma forma que outros créditos de imposto limitados pela renda que se aplicam a grande parte da classe média. A elegibilidade para esses créditos fiscais não tem nada a ver com ativos e tudo a ver com renda. Naturalmente, é antiético - e ilegal - deturpar sua renda para se qualificar para créditos fiscais. Mas, desde que você relate com precisão sua renda para o IRS, não há nada ético em aceitar créditos fiscais quando se qualifica para eles.
Curiosamente, é raro ouvir as pessoas alegarem que é antiético, por exemplo, reivindicar o crédito fiscal para crianças ou o crédito do poupador quando o declarante fiscal em questão possui ativos substanciais. Mas para todos os efeitos práticos, não há diferença entre esses créditos fiscais e o crédito de imposto de prêmio, exceto pelo fato de que o crédito de imposto de prêmio pode ser tomado antecipadamente durante todo o ano e depois reconciliado em sua declaração de imposto .
Também é incomum que alguém questione se as famílias de alto patrimônio líquido devem ser elegíveis para o seguro de saúde patrocinado pelo empregador (a maioria é), apesar do fato de que tais planos são altamente favorecidos pelos impostos. De acordo com um relatório do CBO de 2016, o governo deve gastar US $ 3,6 trilhões subsidiando o seguro patrocinado pelo empregador de 2017 a 2026 (devido à exclusão dos prêmios do imposto de renda e da folha de pagamento), mas apenas um quarto desse valor em subsídios ao prêmio. mercado individual.
Com toda a probabilidade, a polarização política em torno da ACA é a razão para as percepções equivocadas sobre os subsídios premium serem uma forma de bem-estar, quando na verdade são apenas um crédito fiscal limitado à renda, assim como outros que já existiam muito antes da ACA.
Se você é elegível para um crédito fiscal, leve-o
Em resumo, você não precisa se preocupar que não é ético reivindicar seu subsídio de prêmio porque você tem um ninho substancial. É um crédito fiscal, como qualquer outro crédito fiscal. Contadores tendem a anunciar que eles vão te dar todo o crédito fiscal possível e dedução, e os filers fiscais tendem a apreciar as quebras que recebem em seu retorno de imposto.
Seja deduzindo itens como juros de hipotecas, contribuições de HSA, juros de empréstimos estudantis ou contribuições de IRA, ou reivindicando créditos fiscais como o crédito do poupador ou crédito de imposto de prêmio, a maioria dos contribuintes de impostos estão muito contentes em acabar com uma conta fiscal mais baixa. E no final do dia, isso é tudo que o crédito de imposto premium faz.
Você pode esperar para reivindicar o subsídio em seu retorno de imposto
Para algumas pessoas com ativos significativos, pode se sentir mais confortável - e familiar - pagar o preço integral do seguro de saúde durante o ano (supondo que você possa arcar com isso) e reivindicar o crédito fiscal premium em seu imposto de renda usando o Formulário 8962 .
Contanto que você compre sua cobertura por meio da bolsa (os planos fora da bolsa não são elegíveis para créditos de imposto sobre prêmios), são elegíveis para o crédito fiscal com base em sua renda e no custo do plano de referência em sua área em relação à sua renda. e atender aos outros requisitos de elegibilidade para o crédito de imposto premium , você pode reivindicar seu crédito de imposto antecipadamente (ou seja, pago diretamente à sua operadora de seguro de saúde todos os meses), ou em seu retorno de imposto como faria com qualquer outro crédito de imposto.
Mas de qualquer forma, tenha certeza de que não há nada antiético sobre reivindicar o crédito de imposto de prêmio se sua renda o torna elegível para ele. Seus ativos não fazem parte da equação.